適格長寿年金契約（QLAC）とは何ですか？
適格長寿年金契約（QLAC）は、適格退職プランまたはIRAからの投資で資金提供されるタイプの繰延年金です。 QLACは、死亡するまで保証された毎月の支払いを提供し、株式市場の低迷から保護されています。 年金が内国歳入庁（IRS）の要件を満たしている限り、指定された年金開始日以降に支払いが開始されるまで、必要な最小分配（RMD）ルールは免除されます。
重要なポイント
- QLACは、必要な最小分布（RMD）の一部を特定の年齢（最大制限は85）まで延期する退職戦略です。 保険会社は市場リスクと金利リスクを引き受けます。現在のルールでは、個人は退職貯蓄口座またはIRAの25％または135, 000ドル（どちらか少ない方）を使ってQLACを購入できます。QLACの主な利点は、 RMDを伴います。
年金とは何ですか？
認定された長寿年金契約について
年をとるにつれて多くの人々が抱える最大の懸念の1つは、お金を稼ぐことです。 認定された長寿年金契約は、この問題に対処するためのIRSの作成です。 QLACは、401（k）、403（b）、IRAなどの適格退職プランの資金を、72歳になるのに必要な最小分配規則に違反することなく生涯所得に変換できることを保証する投資手段です。配偶者または他の誰かが共同年金受給者になることを許可します。つまり、両方の名前付きの個人が、一定の期間で生活する期間に関係なくカバーされます。
実際、QLACは長寿保険として機能します。 このように、彼らは退職所得計画の貴重なツールです。 2020年の拠出限度額を下回ると、個人は退職貯蓄口座またはIRAの25％または$ 135, 000（どちらか少ない方）を使って、単一のプレミアムでQLACを購入できます。 個人の寿命が長いほど、QLACの支払いは長くなります。 QLACの収入は85歳まで延期される場合があります。
有資格長寿年金契約および税金
QLACには、個人の必要最低限の分配を削減するという追加の利点があります。個人がお金を必要としない場合でも、IRAおよび適格退職プランは依然として対象となります。 これにより、退職者をより低い税制に留めることができ、メディケアの保険料が高くなることを回避できるという利点があります。 退職者のQLAC収入が流れ始めると、納税義務が増加する可能性があります。 ただし、適切に管理されていれば、他の課税対象となる退職貯蓄収入源が最初に費やされた場合、追加の納税義務を最小限に抑えることができます。
QLACの約束された利点は、IRSによって設定されたルールに従う場合にのみ達成できます。 年間分布は、前年度の終わりの口座の価値に基づいています。
認定された長寿年金契約の考慮事項
QLACを最大限に活用するための1つのオプションは、QLACをラダーリングすることです。これは、数年間にわたっていくつかの小規模な契約（たとえば、25, 000ドルの範囲）を購入することを意味します。 このような戦略は、ドル費用の平均化に似ています。これは、年金費用が金利とともに変動する可能性があることを考えると理にかなっています。
QLACの購入者には、契約に生活費の調整を追加するオプションが与えられることがよくあります。これにより、年金のインフレに対するインデックスが作成されます。 生活費の調整はQLACの初期支払いを減らすため、これを決定するのは平均余命に依存します。
QLACを購入する最大のリスクは、発行会社の財務力です。 彼らが破産した場合、QLACは強制力がないかもしれません。 QLACバイヤーは、リスクを抑えるために、異なる発行者から複数購入することを検討する必要があります。
QLACの例
67歳で3年後に引退する予定のシャハナを取ります。 彼女は、RMDからの税金負債を節約したいと考えています。 現在の退職口座残高に基づいて、70.5歳に達すると、IRAアカウントから毎月$ 7, 000 RMDを受け取ることになっています。
しかし、シャハナには他の計画があります。 彼女は、株式や債券、不動産などの他の資産に投資しており、退職後の収入の流れを提供するはずです。 これに加えて、彼女はパートタイムで相談して自分の分野で最新の状態を保ち、追加の現金を獲得することを計画しています。 全体として、彼女は退職後の快適で贅沢ではないライフスタイルをリードすることを期待しています。
高齢に備えて十分な準備をするために、彼女は、85歳になったときに撤退する予定のIRA普通預金口座から1つのプレミアムQLACアカウントに100, 000ドルを投資します。これにより、RMD彼女が集める金額。
