慎重な専門家法とは何ですか？
慎重な専門家法は、従業員退職所得保障法、またはERISAのセクション404a1Bに含まれる規制措置であり、ケア、スキル、慎重さと勤勉さを使用し、同じように行動するために、確定拠出退職制度の受託者に要求しますそのような問題に精通している誰かが行動すること。
重要なポイント
- 慎重な専門家法では、確定拠出制度のスポンサーは、ベストプラクティスと受託基準と一貫した方法で行動する必要があります。401（k）のような退職プランに適用される慎重な専門家法には、慎重な人の規則よりも強い表現が含まれています。法の下で、計画スポンサーはデューデリジェンスを実施し、注意、スキル、慎重さを持って行動し、参加者の時間範囲、リターン期待値、およびリスク許容度に適合する投資オプションを提供する必要があります。
慎重な専門家法を理解する
慎重な専門家法の言語は、より厳格な基準への受託者を保持するという点で、以前の慎重な人のルールとの重要な区別を作成します。 また、慎重な専門家規則または慎重な専門家標準とも呼ばれます。 そのような問題に精通していると述べている言語は、専門家を意味すると解釈されています。 受託者とは、他人のお金に対して法的に責任を負い、その所有者の利益のためにそのお金を管理することが法的に義務付けられている人のことです。 受託者のベストプラクティスには、クライアントの期間、希望収益率、リスク許容度の特定、これらのガイドラインと一致する資産クラスの選択、投資パフォーマンスの定期的なレビュー、受託者基準が満たされているかどうかの定期的な再評価が含まれます。
受託者は、賢明な人がするように、ERISAの対象となる計画に関して単に行動してはなりません。 彼らは慎重な専門家のようにそれにアプローチしなければなりません。 投資を扱うとき、彼らは賢明な人としてではなく、賢明なプロの投資マネージャーとして判断されます。 慎重な人は、投資を行う前に1レベルのデューデリジェンスを実行できますが、慎重な専門家はおそらくもっと多くのことを行うでしょう。 慎重な人の標準は、ERISA受託者に適用される標準がかなり厳しいため、ERISA受託者の出発点です。
慎重な専門家の利点
401kプランが最初に人気を博したとき、一部のプランスポンサーは、会社の賠償責任保険を扱う保険代理店、または経営陣が既に知っているブローカーを雇いました。 その他は、大規模な投資信託会社と契約しました。 しかし、そのようなジェネラリストを選択すると、通常、専門家を慎重に雇うという受託者の義務を果たすことができません。 401kプランの処理は、必要なトレーニング、知識、リソースがない人にとっては複雑すぎる可能性が高く、企業は依然として受託者責任を負うことになります。
ベストプラクティスは、401kプログラムの受託者責任と裁量的決定を引き受けて承認する受託者アドバイザーと契約することです。 このようなアドバイザーは、プラン、サービスプロバイダー、および投資を監視することにより、隠れた手数料や利益相反を見つけて解消し、401kプランスポンサーの受託者責任を軽減できます。 ERISAでは、計画で知識やサービスが必要な場合、慎重な専門家を雇うことが受託者の要件です。
