保険料対余剰率は、保険契約者余剰で割った正味保険料です。 保険契約者の余剰は、保険会社の資産と負債の差です。 保険料対余剰比率は、保険会社が新しい保険契約を引き受ける能力を測定するために使用されます。
プレミアム対余剰比率の内訳
アナリストは、プレミアムと余剰の比率の2つの形式、グロスとネットを見ることができます。 総収入保険料が21億ドル、正味収入保険料が15億ドル、保険契約者の余剰が9億ドルの企業は、総保険料と余剰の比率が233％（21億ドル/ 9億ドル）であり、純余剰比率は167％（15億ドル/ 9億ドル）。
保険契約者の余剰が大きいほど、資産と負債が比較されます。 保険の用語では、負債は保険会社が保険契約者に負っている利益です。 保険会社は、新しいポリシーの引受に関連するリスクを効果的に管理し、請求による損失を減らし、流動性を維持しながらリターンを達成するために保険料を投資することにより、資産と負債のギャップを拡大できます。
資産と負債のギャップは、保険会社にとっての機会を表しています。 保険会社が負債よりも多くの資産を持っている限り、新しい保険を引き受けることができます。 それぞれの新しい保険契約は保険会社の全体的な負債を増加させますが、保険会社が保険契約者から受け取る保険料の額も増加させます。
プレミアム対余剰比率が重要な理由
保険料は保険会社の生命線です。 保険料の支払いが多いほど、保険会社の持続可能性は高まります。 ただし、保険料は自動的に貸借対照表上の収入とは見なされません。 その一部は、給付金と請求の支払いに割り当てられています。 保険料は、まだ獲得されておらず、請求の支払いに変換できる場合は、負債として割り当てられます。 保険料と投資から利益を得る場合、その収益は、新しい引受業務または新しいポリシーの発行のためのお金と見なすことができます。
一般に、保険者は理論的にその能力を使用してより多くの保険契約を作成しているため、余剰比率に対する低いプレミアムは財務力の兆候と見なされます。 ただし、保険会社が保険契約に対して十分な保険料を請求していない場合にも、低い比率が発生する可能性があります。 プレミアム対余剰比率が高いほど、保険会社のキャパシティが低いことを示しています。 保険契約者の剰余金が増加せずに保険料が増加すると、保険会社が新しい保険契約を作成する能力が低下します。
