損失とは何ですか？
発生した損失とは、当年度中に保険契約者に支払われた給付に加えて、前年度からの損失準備金の変更を指します。 保険契約に記載されている補償に基づいて保険契約者に資金が支払われるため、保険会社が保険引受業務から得られない利益を被った損失を表します。 通常、発生した損失は暦年ごとに表示されます。
重要なポイント
- 発生した損失とは、当年度中に保険契約者に支払われた給付に加えて、前年度からの損失準備金の変動を指します。その期間に発生する可能性のある申し立てをカバーするために、生成された総収益の割合を確保する必要があります。
被った損失を理解する
保険会社の場合、発生する損失額は年ごとに異なる場合があります。 保険会社は、保険会社が引き受けた保険契約に関する請求からの負債をカバーするために積立金を確保しています。 引当金は、保険会社が一定期間にわたって直面する可能性のある損失の予測に基づいています。これは、引当金が適切であるか、会社の負債をカバーできない場合があることを意味します。 必要な準備金の額を見積もるには、引き受けた保険の種類に基づく保険数理上の予測が必要です。
たとえば、昨年の洪水により、住宅所有者の保険金請求が増加し、損害が発生する可能性がありました。 ただし、今年洪水がなければ、被る損失はより少なくなります。
申し立てプロセス
保険会社にとって理想的な世界では、保険会社は新しい保険契約を引き受け、保険料を徴収し、給付金を支払う必要はありません。 ただし、実際には、保険契約者は事故が発生したときに請求を行い、保険会社はそれらの請求が正確であると判明した場合、調査し、それらの請求を支払う必要があります。
保険請求は、保険契約者が保険契約でカバーされている損失の要求を提出するときに提出されます。 保険会社に現金が支払われているため、保険会社は請求の結果として損失を被ります。
保険金請求が開始されると、保険会社は多くの場合、すでに処理中の保険金を再評価します。 保険会社は、請求が本物であることを確認し、不正ではないことを確認する必要があります。 保険会社は、最初に予測された請求の価値が正確かどうかを判断する必要もあります。 再評価プロセスの後に、請求のコストが予測金額よりも高くなることが判明した場合、会社は損失を被ることになります。
損失準備金
保険会社は、受け取った保険料から利益を得たいと考えています。 しかし、彼らはまた、彼らが引き受けるポリシーで概説された契約上の利益を遵守しなければなりません。 そのため、保険会社は、発生した総収入の割合を確保して、その期間の潜在的な請求をカバーする必要があります。
損失準備金の資金の額は、予想される負債を満たすのに十分でなければなりません。 実際の負債または合計請求額が準備金の合計額を超える場合、会社は会計記録に損失を有します。 保険会社は、請求を満たすための資金を見つけ、損失準備金口座の資金を復元する必要があります。 もちろん、請求が損失準備金を使い果たすほど高く、追加の資金が得られない場合、保険会社は支払不能になる可能性があります。
発生した損失と損失率
保険料の支払いによって得られる金額と比較して発生した損失は、損失率として知られています。これは、保険会社の健康と収益性を評価するための重要な統計です。 たとえば、会社が保険料で収集された400, 000ドルごとに100, 000ドルの請求を支払った場合、損害率は20％（（100, 000 / 400, 000）x100でパーセンテージを作成）になります。
長期にわたる損失率の監視は、運用のすべての側面（価格設定を含む）および財務の安定性を評価する上で重要です。 保険会社の損失率の結果を完全に理解するために、考慮すべき多くの要因があります。これには、損失が支払われる期間、提供される補償範囲の頻度と重大度、妥当性が含まれますが、これらに限定されません。価格設定、損失管理手段の量、およびその他の指標。
被った損失の実世界の例
2018年11月、カリフォルニア州のキャンプクリークロードで山火事が始まり、急速に広がり、州史上最悪の山火事になりました。 キャンプファイヤーは、知られるようになったため、数十人の住民を殺害し、153, 000エーカー以上の土地と家を含む18, 000以上の建物を破壊しました。
保険会社のMerced Property&Casualty Co.は、火災による請求額6400万ドルに直面しました。 しかし、CNNの報告によると、同社の資産は2, 300万ドルしかありませんでした。 その結果、会社は、清算と呼ばれる請求をカバーするために、すべての資産を売却することを余儀なくされました。 保険会社は、発生した保険金と損失をカバーするための十分な損失準備金を持っていなかったため、会社は破産し、もはや存在していません。
