平均余命法とは何ですか？
平均余命法は、退職口座の残高または総額を保険契約者の予想寿命で除算することにより、個々の退職口座（IRA）の分配金を計算する方法です。 平均余命法は、必要な最小分布（RMD）を計算する最も簡単な方法です。
重要なポイント
- 平均余命法は、人のRMD金額を計算する主な方法です。RMDは、貯蓄者が72歳に達したときに特定の退職口座から引き出さなければならない必須の分配です。残高。
平均余命法を理解する
平均余命法を使用して、必要な最小分布、または従来のIRAまたは401（k）プランのような適格退職口座からのRMDを計算します。 RMDは、72歳から開始するこれらのアカウントから取得する必要がある最低引き出し額です。
この方法では、IRSの平均寿命係数と、その年の撤退前の配布年のIRAの値を使用します。 したがって、これは可変的な方法であり、IRA値が増加または減少すると、それに応じて年の分配額も増加または減少します。 これは、平均余命についても言えます。
IRSの保険数理表は、所有者の平均寿命、または所有者と受益者の共同平均寿命の決定に役立ちます。
平均余命法には、期間特定法と再計算法の2種類があります。
一定の方法では、退職口座からの分配または引き出しは、最初の引き出し時の保険契約者の平均寿命に基づいています。 翌年には、平均寿命が1年短くなるため、アカウントは着実に使い果たされます。 年金受給者が平均寿命に達すると、最終的に退職口座は完全に空になります。 したがって、年金受給者が平均寿命を超えた場合、年金受給者が完全に資金を使い果たす可能性があります。
年金の支払いを延期するリスクを相殺するために、年金受給者の平均余命を毎年再計算することにより、一定の方法とは異なる再計算方法を選択する人もいます。 この場合、年金受給者の口座からの引き出しはできる限り少なくしていますが、受益者が早期に死亡した場合は、自分の平均寿命だけに基づいて出金を再計算する必要があります。
平均余命法の実世界の例
寿命を延ばす期間を定めた特定の方法を選択する54歳の独身女性の例を見てみましょう。 このシナリオでは、女性が2020年にIRA分配の受け取りを開始する場合、まずIRS Publication 590付録Cに従って、2019年12月31日時点での合計アカウント値と平均寿命を計算する必要があります。アカウント値が$ 100, 000の場合そして彼女の平均余命は30.5年で、彼女が毎年配布で受け取ることができる金額は3, 278.69ドルです。
翌年、現在55歳である彼女は12月31日の口座残高に再び注目し、その金額を彼女の新しい平均寿命である29.6で割ります。 本質的に、この関係は線形ではありませんが、人が年をとるほど、平均余命は短くなります。
