一般的に、退職プラン文書の規定により、受益者が利用できる資産分配オプションが決まります。 オプションは通常、一括払いまたは年金形式の支払いです。 規制の観点から、最も古い兄弟の平均余命にわたって資産を分配することが許可されています。 資産が親の死亡年の翌年の12月31日までに別々の口座に割り当てられる場合、各兄弟は平均余命を使用して必要な最小分配額を計算できます。
親から年金を相続する子供の支払いオプションは、親が最初に選択したプランオプションによって異なります。
親が引退したが、必要な開始日より前に死亡した場合、受益者は5年以内に支払いを受けるオプションがあります。 ただし、これは、受益者が親が亡くなった翌年の12月31日までに平均余命法を使用して配布を開始しなかった場合にのみ適用されます。 使用可能なオプションを確認するには、親の定義済み給付プランの管理者に確認してください。
アドバイザーの洞察
GFP DeYoung、CFP®
Prudent Wealthcare LLC、 オーロラ、コロラド州
親が退職時の支払いに特定の年金オプションを選択し、受益者として名前を付けたと仮定すると、あなたとあなたの兄弟は、期間が終了するまで継続的な支払いを受ける権利があります。
たとえば、親が20年の特定の年金オプションを選択し、年金が支払いを開始した日から10年後に亡くなった場合、彼の受益者は次の10年間の月払いを分割する権利があります。 支払い開始日より前に親がどのような選挙をしたかを知ることが重要です。 多くの企業年金は、単一生命または共同生命の支払いオプションのみを提供しています。 その場合、残念ながら、元の受取人が亡くなった時点で、または共同生活オプションを使用して、元の受取人とその配偶者が亡くなった時点で支払いが停止します。
