目次
- 「代替投資」とは何ですか？
- 誰が自主的なIRAを望んでいますか？
- 自己管理IRAまたは401（k）の仕組み
- 自己指示型401（k）またはIRAのリスク
自己管理個人退職口座（IRA）は、退職口座で利用できる通常の投資を超えようと決心している投資家向けです。 場合によってはそれを超えて。
現在、IRAはほとんどの金融機関から利用可能であり、それぞれが幅広い株式、債券、上場ファンドやインデックスファンドを含むミューチュアルファンドを提供しています。 投資家は保守的な債券ファンドまたは攻撃的な株式ファンドを選ぶことができ、その間に多くの選択肢があります。
自主的なIRAは、退職金の代替投資へのアクセスを要求する人向けです。 そして、彼らは買いと売りの決定を完全に制御したいのです。
重要なポイント
- 自己管理型IRAは、投資家が売買決定を管理できるようにし、IRAでは通常見られない貴金属や暗号通貨などの資産への代替投資を可能にします。自己管理型IRAは、高いレベルの信頼とかなりの投資を必要とします。時間と注意。
「代替投資」とは何ですか？
自己指示型IRAは、ほとんどの点で他のIRAと同じです。 つまり、アメリカ人に退職金を貯めることを奨励するように設計された税制上の利点があります。 これは、IRSがIRAに投資できるものとできないものについて意見を述べることを意味します。これには、通常の株式および債券ファンドに対するいくつかの代替案が含まれます。
2019年の時点で、IRSは自主IRAが不動産、開発用地、約束手形、税留置権証明書、貴金属、暗号通貨、水権、鉱物権、石油およびガス、LLC会員権、および家畜に投資することを許可しています。
IRSには、許可されていない投資のリストもあります。 そのリストには、収集品、アート、アンティーク、切手、敷物が含まれています。
誰が自主的なIRAを望んでいますか？
自主的なIRAは、いくつかの理由のいずれかで投資家にアピールする可能性があります。
- これは、従来のIRAアカウントと自主的なIRAの間で退職貯蓄を分割することによりポートフォリオを多様化する方法である可能性があります。暗号通貨や貴金属など、特定の種類の投資に強い関心と専門知識を持つ投資家にアピールする場合があります。
いずれにせよ、自主的なIRAには他のIRAと同じ税制上の利点があります。 貴金属に強い関心を持っている投資家は、従来のIRAに長期的に税引き前のお金を投資し、退職した後にのみ支払うべき税金を支払うことができます。
自主的な側面は独立した投資家にアピールするかもしれませんが、完全に自主的なものではありません。 つまり、投資家は個人的に売買の決定を処理しますが、資格のあるカストディアンまたは受託者を管理者として指名する必要があります。 それ以外の場合、IRSで定義されているIRAではありません。
管理者は通常、証券会社または投資会社です。
自己管理IRAまたは401（k）の仕組み
自己管理型IRAは、投資家、通常は証券会社または投資会社が選択したカストディアンによって保持されます。 このカストディアンはIRA資産を保有し、投資家に代わって投資の売買を実行します。
通常のIRAおよび401（k）プランと同じ拠出制限が適用されます。 2019年と2020年のIRAの最大拠出額は6, 000ドルで、50歳以上の場合は1, 000ドルのキャッチアップがあります。 401（k）プランの最大額は$ 19, 000（2020年には$ 19, 500）に加えて、$ 1, 000のキャッチアップです。
出金規則も同じです。 59½歳より前の従来のIRAまたは401（k）からの撤回は、例外が適用されない限り、10％の早期撤回ペナルティをトリガーします。
必要な最小分配は、70歳から2019税年度までです。 2020年1月1日に発効する新しい税法は、必要な最小分配を行う年齢を72に延長します。
自己指示型IRAまたは401（k）のRothオプションを選択する場合、ルールはほとんど同じです。ただし、どの年齢でも必要な最小分布はありません。 投資家は、お金が投資された年の所得に対して税金を支払い、退職時にお金が引き出された場合、残高全体は非課税となります。
IRSが禁止取引を行ったと判断した場合、お客様のアカウントは自動的に税制優遇のステータスを失います。
自己指示型401（k）またはIRAのリスク
自己管理型の退職口座は、退職貯蓄で選択の自由を与えることができますが、明らかなリスクが伴います。 これは、専門家に勝てると確信しており、退職金を賭けて喜んでいる人々のためのオプションです。
IRSは、自主的なIRAの投資家が「詐欺的なスキーム、高額の手数料、および不安定なパフォーマンス」にさらされる可能性があると警告しています。
また、投資家は、自主的なIRA投資に関する複雑なIRSルールに誤って違反することに注意する必要があります。 これらのルールのいくつかは特に禁止しています：
- IRAまたは401の収入を生む不動産から直接お金を受け取る（k）個人ローンの担保としてアカウントに保持されている不動産を使用する個人的に利益を得る方法でアカウントの資産またはその他の投資を使用する返済のためにアカウントからお金を借りる個人ローンの義務または失格者への貸し出し失格者が401（k）内に所有する財産に居住することを許可するか、IRASアカウント内の財産を失格者に売却またはリースすることを許可する
失格者とは、プランの受託者、プランにサービスを提供する人、および金銭的利益を有する可能性のあるその他のエンティティです。 それには、あなた自身、あなたの配偶者と相続人、口座の受益者、口座の管理者または計画管理者、および直接または間接的に議決権株式の少なくとも50％を所有する会社が含まれます。
禁止された取引が発生したとIRSが判断した場合、アカウントは自動的に課税優遇ステータスを失います。 自主的な401（k）または従来のIRAに投資したすべてのお金は課税対象の分配として扱われ、大きな税法案が残されます。
