あなたはついに苦労して稼いだレイズを受け取りました。 残念ながら、この昇給はあなたを次の税制へと押し上げました。 つまり、昇給を望まないということを雇用主に伝える必要があるということですか？ あなたの収入のすべてがあなたの新しい昇給でより高い税率で課税されようとしているなら、あなたは実際に小さな給料を家に持ち帰ろうとしています。 正しい？
幸いなことに、この声明は真実ではありませんが、進歩的な連邦所得税制度がどのように機能するかについての一般的な誤解です。 高いレベルの雇用所得を得ると、人々は高い税率で課税されますが、所得のすべてではなく、その一部のみが高い税率で課税されます。 システムの仕組みを見てみましょう。
参照：昇給を求める方法
税金の計算方法すでにお気付きのように、稼ぐお金が増えるほど、支払う税金も増えます。 それだけでなく、より多くのお金を稼ぐと、徐々に高い税率を支払います。 以下の2つの税表は、独身者または既婚者が共同で申告している場合、IRSが2011年の収入に対して支払う必要がある税率を示しています。
あなたの限界税率は、納税者が稼ぐ所得の各追加ドルに適用される税率です。 あなたが独身で、昇給の前に年に34, 500ドルを稼いだ場合、あなたは15％の限界税の範囲にいました。 納税義務は850ドルと、8, 500ドルを超える金額の15％でした。 $ 8, 500を超えて稼いだ金額は$ 26, 000だったので、$ 26, 000で3, 900ドル、$ 8, 500で850ドル、合計で$ 4, 750の税金を支払う必要があります。 限界税率は15％でしたが、実効税率、つまり総収入に対して支払った平均税率は低くなりました。 実効税率を取得するには、総税額を総収入で割ってください。 この場合、4, 750ドル/ 34, 500ドルで13.8％の実効税率が得られます。 （詳細については、 税率の決定方法を ご覧ください。）
次に、税率と昇給後に支払うべき合計税額に何が起こるかを見てみましょう。 あなたがなんと10, 000ドルのレイズを受け、あなたの年間収入が44, 500ドルになったとしましょう。 税金はいくらですか？
獲得した最初の$ 34, 500で$ 4, 750を借りていることは既に知っています。 しかし、総収入が34, 500〜83, 600ドルになったので、より高い税率を支払う必要があります。 10, 000ドルのレイズにより、25％の税率が引き上げられます。 ただし、昇給前に34, 500ドルの収入に対して15％を支払わなかったように、44, 500ドルの収入に対して25％を支払うことはありません。 25％のレートは、10, 000ドルのレイズにのみ適用されます。 年間合計2, 500ドル（合計7, 250ドル（4, 750 + 2, 500ドル））の税金が必要です。
44, 500ドルの給与に対して、全体的な税率はいくらですか？ 給与を44, 500ドル、総税額7, 250ドルで割ると、実効税率は25％ではなく16.3％になります。 あなたのレイズで、あなたは年間7, 500ドル余分に家に持ち帰っています。 政府が主張している昇給の高い割合に満足していないかもしれませんが、昇給前よりもかなり多くの給料を持ち帰ることになります。
控除とクレジット上記の例は単純化されています。 課税所得を減らす控除やクレジットは考慮されません。 すべての納税者は、標準的な控除を行うか、控除を明細化するかを選択できます。 あなたが独身で家を所有していない場合は、おそらくアイテム化するための多くの控除がないので、標準の控除を受けます。 標準控除により、課税所得が減額されます。 獲得した44, 500ドルすべてに税金を支払う代わりに、その金額から標準控除額を差し引いた税金を支払います。 2011年の単一申告者の標準控除額は5, 800ドルで、課税所得は38, 700ドルに減少します。
あなたが項目化するか、標準的な控除を受けるかどうかにかかわらず、あなたは個人の免除を受ける権利があり、それはあなたの課税所得をさらに減少させます。 2011年の返品の場合、標準的な免除額は3, 700ドルです。 課税所得は35, 000ドルになりました。 限界税率は25％のままですが、25％で課税されるのは収入の500ドルだけです。
結論累進的な税制とは、収入のさまざまな部分に対して異なる金額の税金を支払うことを意味します。 あなたの仕事からより多くのお金を稼ぐと、あなたはあなたの追加収入に対してより高い税率を支払うでしょう。 ただし、収入全体に対して高い税率を支払うことはありません。 したがって、次の昇給の準備ができているときは、税務担当者を恐れないでください。 （関連資料については、個人所得税ガイドをご覧ください。）
