個々の退職勘定（IRA）内で行われた取引には課税されません。 株式、ファンド、その他の証券は、結果を引き起こすことなくIRAアカウント内で売買できます。 潜在的な税の結果は、IRAアカウントからお金が完全に引き出された場合にのみトリガーされます。
重要なポイント
- 個々の退職口座内で行われる株式、債券、ファンド、ETF、またはその他の有価証券の売買は課税対象外です。このルールは、受取人がキャピタルゲイン、配当支払い、またはただし、IRA内には売買手数料と仲介手数料がしばしばありますが、それでも注文自体には課税されません。通常、医療緊急事態やその他のいくつかの問題を除いて、10％の早期撤退料金が課されます。受益者の現在の税率。ロスIRAから引き落とされた資金は、そもそも税引後の資金で資金が調達されるため、所得税の対象にはなりません。
非課税トランザクション
IRAアカウントで課税されない取引には、購入、投資信託間の交換、株式の売買、配当の再投資、キャピタルゲインの分配が含まれます。 投資信託は、IRAとして登録された口座にお金が交換されている限り、課税されません。
ファンドおよび株式による配当およびキャピタルゲインの分配は、初期投資から生じたものであり、寄付または課税対象とはみなされません。 証券会社口座の場合、取引はスイープ口座を介して決済できますが、課税されません。 ただし、注文を売買すると、手数料と手数料が発生する場合があります。 これらの費用は口座残高から差し引かれますが、口座からの課税撤退とはみなされません。
お金がIRAに残っている限り、税の影響はありません。 これは、キャピタルゲイン、配当の支払い、および利息収入に適用されます。
IRAおよびRoth IRAアカウントの税効果
IRAアカウント内の取引は課税対象ではありませんが、IRAからの引き出しは通常、投資家の特定の状況に応じて課税対象となります。 従来のIRAアカウントへの寄付は、税控除の対象となる場合がありますが、アカウントからの引き出しは通常の所得として課税されます。 非控除の寄付は、撤回時に課税されません。
Roth IRAでは、寄付は税引き後のドルで行われますが、特定の資格が満たされた場合、引き出しは免税です。 IRAまたはRoth IRAのいずれかからの資格のない配布には、税金と10％の早期撤回ペナルティが課される場合があります。 これは、59-1 / 2歳以前にIRAまたはRoth IRAからお金を引き出す人に適用されます。 ただし、医学的な緊急事態など、早期退薬がその手数料の対象とならない特定の状況があります。
IRAへの年間拠出金の2020年の制限は、2019年から変わらず6, 000ドルです。 IRAおよびRoth IRAについては、IRSの最新の更新を参照してください。
