目次
- 403（b）プランの種類
- 基本ルール
- 対処方法：年金オプション
- 対処方法：ロールオーバーオプション
- ボトムライン
何年もの間、403（b）計画に忠実に貢献してきました。 引退しようとしています。 それで？ そのお金をどのように引き出すべきか（またはそうするか）は、利用可能な多くの要因とオプションに依存します。
重要なポイント
- 退職時に403（b）から出金する必要はありませんが、70½歳で必要な年間最低配給をしなければなりません。55歳未満で退職する場合は、所得税に加えてペナルティを支払う必要があります。あなたの引き出し; 55歳以上で退職する場合、資金を引き出した年の一括払い戻しに税金を支払う必要があります。退職後は、403（b）のすべてまたは一部を年金化できます。生涯の保証された収入源であり、死亡後に指定の受益者に資金を提供できます。また、403（b）の全部または一部を401（k）（転職した場合）、または伝統的またはロスIRAは、他の口座の中でも特に、退職時のより多様な投資オプションまたはより良い資金管理から利益を得るために。
403（b）プランの種類
403（b）プランは、保険会社からの非課税の繰延年金、ミューチュアルファンドに投資された証券会社の保管口座、またはこれらのオプションのいずれかに投資できる口座のいずれかです。
あなたの貢献は税引き前ベースで行われた可能性が高いです（401（k）プランへの貢献のように）。 一部の403（b）計画では、税引き後のドルで指定されたロスの寄付と呼ばれるものを作成するオプションを提供しています。
基本ルール
まず、退職時に403（b）アカウントからすべての資金を引き出す必要はありません。実際、資金を引き出す必要はありません。 403（b）アカウントに資金を残した場合、資金を引き出したり、無効化したり、後でロールオーバーするまで、資金は蓄積され続けます。
55の前に引退
ただし、引き出しを行う予定で、55歳未満で退職する場合は、少なくとも5年間またはそれまでの実質的な定期支払いに同意しない限り、通常の所得税と10％の違約金を支払う必要があります。 59½歳（いずれか遅い方）に達します。 これらの支払いのサイズは、予想される寿命に基づきます。 これは、従来の403（b）計画に適用されます。 Rothバージョンでは、正味（税引後）収入で寄付が行われたため、所得税を支払う必要はありません。 ただし、ペナルティはおそらく引き続き適用されます。
55歳以上で退職する
70½回したとき
70½になったら、口座から資金を引き出す必要があります。 あなたは、あなたの年齢と配偶者の年齢（結婚している場合）に基づいて、毎年必要最低限の分配（RMD）を取る必要があります。 経年とともに徐々に増加するため、IRSの平均寿命テーブルの1つからの退職期間の前年度末の値を分配期間で割ることによって決定されます。 1年間正しい配付に失敗した場合、50％の非控除物品税が課せられます。 ほとんどの計画管理者は、RMDの自動計算と配布を毎年提供しています。
対処方法：年金オプション
403（b）プランの種類に関係なく、退職時にその一部またはすべてを無効化することができます。 定期的な固定支払いを受け取るように手配することにより、株式市場や経済のパフォーマンスに関係なく、人生（または特定の期間）に対して保証された収入の流れを提供します。 ほとんどの専門家は、退職金制度の残高全体を年金化することに対して警告しています。特に確定給付年金を既に受け取っている場合はなおさらです。 あなたが年金を持っている場合、それはあなたの退職所得の一部がいわば年金形式になっていることを意味します。 他のアセットの柔軟性を維持したい場合があります。
死亡した場合、年金は停止する必要はありません。 あなたはそれを他の誰かに遺贈することができます。 行う選挙または選択する（または選択しない）オプションに応じて、受益者は死亡時に贈与税の対象となる場合があります。 しかし、あなたとあなたの配偶者だけが支払いを受ける権利がある共同および生存者年金である場合、IRSによれば、年金は無制限の結婚控除の対象となります。
ほとんどの専門家は、投資家がより高い全体的な投資収益を実現できるようにするために、403（b）アカウントのすべての資金を無効化することを思いとどまらせます。
対処方法：ロールオーバーオプション
403（b）プランの一部（またはすべて）を別の種類の税に有利なアカウントにロールオーバーできます：401（k）（別の雇用者）、従来のIRA、Roth IRA、法人403（ a）年金ベースのプラン、または政府が後援する457プラン。 ロールオーバーを行う理由 あなたの資金へのより簡単なアクセス、さまざまでより多様な投資オプション、またはあなたの退職年の間により良い資金管理を利用するため。
ロールオーバーの可否に関するルールがあります。 一般に、60暦日以内に受け取った配賦額を非課税として扱うには、ロールオーバーする必要があります。 55歳以前に退職した場合、RMDまたはそれらの「実質的に等しい定期支払い」を繰り越すことはできません。403（b）資金をRoth IRAに繰り入れることができるのは、アカウントに従来のIRAからの繰り越しと同じ制限がある場合のみです持っています。 ロールオーバーオプションの詳細については、IRS Publication 571を参照してください。
ボトムライン
403（b）プランの苦労して稼いだ内容を扱うという点では、403（b）プランの所有者の大半は、ある種の年金と投資ポートフォリオの組み合わせが最適であると感じるかもしれません。 これにより、安定した収入の流れと、ある程度の資本増価を達成する能力が提供されます。
あらゆる種類の引き出しまたは転送プロセスを開始するには、プランのスポンサーに連絡して、引き出したい金額を指定するだけです。 書類があります。 多くの場合、スポンサーは税金のその金額の一部（通常20％）を自動的に源泉徴収するので、要求を行うとき、または源泉徴収を望まないことを示すときに、そのことを必ず考慮してください。
