最初に愛が、次に結婚が、そしてIRSに提出しました。
すべてのカップルは、結婚することによる税制上の恩恵を受けるために共同で申請する必要がありますよね？ 違う！ 多くのカップルは、別々に提出することで自分の経済状況が改善されることを理解していません。 場合によっては、愛にはあなたの納税申告書に場所がありません。 その理由は次のとおりです。
別々に提出することの欠点
夫婦が別々に婚fil届を別々に取得する理由はいくつかあります。 最大の理由は、以下のように、共同で申告する人が利用できる多くの主要な税額控除と控除の没収です。
- American Opportunity and Lifetime Learning Credits、学生ローンの利子控除、授業料および手数料控除など、教育に関連するあらゆる種類のすべての控除とクレジット
さらに、結婚届出を個別に行う場合、どちらかの配偶者が反対の選択をした方が良い場合でも、両方の配偶者は同じ控除記録方法を選択する必要があります。
片方の配偶者が控除を項目化することを決定した場合、もう一方の配偶者も、項目化された控除額が標準控除額より少ない場合でも同様に行う必要があります。 片方の配偶者が20, 000ドルの控除項目を設定し、もう一方の配偶者が2, 500ドルしかない場合、2番目の配偶者は、より大きな標準控除額ではなく、2, 500ドルを請求しなければなりません。 そのため、1人の配偶者の控除額が2番目の配偶者の失return分を補うのに十分な大きさである場合にのみ、個別に提出することをお勧めします。
個別に提出する理由
ただし、いくつかの状況では、カップルが個別に提出するのが最善の状況があります。
離婚または分離
これが、このステータスが作成された元の理由でした。 さまざまな理由により、離婚したカップルまたは離婚したカップルは、共同で税金を申告することを望んでいない場合があります。
責任問題
片方の配偶者が脱税の疑いがある場合、個別に提出することも適切です。 その場合、無実の配偶者は、他の配偶者に対する潜在的な税負担を回避するために個別に提出する必要があります。 このステータスは、一方の配偶者が他の配偶者が提出を拒否した場合にも選出できます。
多様な賃金または控除の規模
否定的な結果から身を守ることが、個別に提出する唯一の理由ではありません。 今日、このルートを選択することで、最も幸せな結婚したカップルでさえも先に出てくるかもしれません。
主な例は、子供を持たないカップルで、1人の配偶者の収入がかなり高く、もう1つの配偶者の潜在的な項目別控除額がかなり高い場合です。
例： 1人の配偶者が年間200, 000ドルを稼ぐ医師であり、もう1人の配偶者が45, 000ドルを稼ぐ教師である状況を考えます。 配偶者は年間手術を受け、12, 000ドルを医療費として払い戻します。 未払いの医療費を差し引くためのIRS規則では、申告者のAGIの10％を超える費用のみがその他の項目別控除としてカウントされることが規定されています。
- 夫婦が共同でファイルする場合、24, 500ドル（245, 000ドルx 10％）を超える費用のみが控除されます。 したがって、合計で24, 500ドル未満であるため、教師の医療費を差し引くことはできませんが、夫婦が別々に申請した場合、費用は教師のAGIに基づいて、医療控除の教師のしきい値（4, 500ドル）を簡単に超えます。 これにより、教育配偶者が1040年のスケジュールAで主張するために7, 500ドルの適格控除が残ります。
たとえ通常の年に、このカップルが共同で提出する方が理にかなっているとしても、費用の年に、別々に提出することは理にかなっているかもしれません。
ボトムライン
個別に提出するのか、共同で提出するのがよいかを判断するには、多くの要因が関係します。 カップルがどの申告ステータスを選択すべきかわからない場合、どちらの方法で申告書を計算し、どちらが最大の還付額または最低の税額請求書を提供するかを決定するのが理にかなっています。
一般に、扶養家族または教育費のない夫婦は、一方が高収入でもう一方が相当額の控除がある場合、別々に申告することで利益を得ることができます。 一般的に、これが適切である他の事例は、離婚、分離、または税詐欺または回避の責任の免除に関連しています。 この戦略が自分に適しているかどうかわからない場合は、税理士に相談してください。 不足している税控除があるかどうかを確認することは常に良いことです。
