企業の世界では、一日の終わりに本当に重要な唯一の数字は、最終結果です。 納税者にとって、納税申告書の最終的な数字も同様に重要です。
この数を決定する主な要素は、収入、控除、およびクレジットの3つです。 これらの最初の2つのコンポーネントが計算され、すべての控除額が収入から差し引かれた後、残りの収入には適切な税額が評価されます。 しかし、この最終的な数字は多くの納税者にとって最終的なものではありません。なぜなら、彼らの実際の納税義務は、資格を与えられるさまざまな税額控除によってさらにドル単位で削減できるからです。
、利用可能な税額控除を調べて、ウォレットのパッドに使用できるものを判断するのに役立ちます。
税額控除とは何ですか？
税額控除は、政府に支払うべき税金を1ドル単位で削減するものです。 これらのクレジットは、控除よりもはるかに効果的です。これは、控除が課税所得の額を減らすだけであるのに対して、税額控除は納税義務を減らすためです。
税額控除は、2つの主要なカテゴリに分類されます。返金可能と返金不可です。 払い戻し可能なクレジットは、クレジットの額が未払いの税金の合計額を超えた場合、超過分の差額を払い戻しとして納税者に払い戻します。 返金不可のクレジットは、その税年度の納税義務に対してのみクレジットされます。 超過分は失われます。
たとえば、税額が1, 500ドルであるのに2, 000ドルの税額控除がある場合、そのクレジットが返金可能な場合は500ドル、返金できない場合は何も返還されません。 控除と同様に、ほとんどの税額控除には、高所得納税者の控除の対象となる資格を削減し、最終的に排除する所得しきい値の段階的廃止スケジュールがあります。
払い戻し可能な税額控除
利用可能な還付税額控除の2つの例を次に示します。 彼らです：
- 稼得所得税控除-稼得所得税控除は、低所得および中低所得者に税制上の優遇措置を提供するように設計されています。 この金額は、納税者の所得レベルと扶養家族の数によって異なります。 （稼いだ所得控除について読み続ける には、EICの資格があるかどうかを 確認 するにはどうすればよいですか？を 参照してください）各雇用主が源泉徴収する社会保障税の全額。 社会保障税の総額が納税者の課税対象賃金ベースを超える場合、源泉徴収された超過額は納税者に返金されます。 税額控除は、ティア1の鉄道従業員の退職（RRTA）に多額を支払った鉄道従業員にも適用されます。
返金不可の税額控除
払い戻し不可のカテゴリに分類される税額控除はかなりあります。 いくつかは他よりも一般的であり、量と複雑さが異なります。 これらのクレジットの多くは、高等教育や養子縁組などの特定の種類の活動に対する税制上の優遇措置として提供されています。
主な返金不可のクレジットの内訳は次のとおりです。
- Hope Credit、American Opportunity Credit、およびLifetime Learning Credit- 希望および生涯学習クレジットは、大学の授業料と料金を支払っている親（または学生）の授業料の払い戻しの尺度を提供します。 （このテーマ については、大学の普通預金口座の税の混乱を解消し 、 大学教育で自分自身に投資するを 参照してください。）米国 養子縁組クレジット -養子縁組クレジットは、子供を養子とする納税者が養子縁組プロセスの費用の一部または全部を回収することを可能にします（非常に高価な場合があります）。 高齢者または障害者のクレジット -65歳以上の納税者、および内国歳入庁（IRS）の恒久的障害および総障害の基準を満たす納税者には特別なクレジットが割り当てられます。 納税者は資格を得るために所得要件を満たさなければなりません。 扶養介護クレジット -このクレジットは、一定の条件が満たされている限り、納税者が保育サービスの費用を負担するのに役立ちます。 条件の完全なリストを確認するには、IRS Webサイトの子供および扶養家族のクレジットページを参照してください。 退職貯蓄税額控除 - 貯蓄者 の税額控除は、所得制限を満たした納税者がIRAの払い戻しまたは個人の場合は最大1, 000ドル、結婚したカップルの場合は2, 000ドルまでの適格なプランの拠出金を提供することにより、退職後の貯蓄を奨励するように設計されています。 その他のクレジット -以下のように、少数の納税者が対象とする、一般的ではない税額控除の品揃えが存在します。
- 住宅用エネルギークレジット適格プラグインおよび電気自動車クレジット住宅ローン金利クレジット健康補償クレジット前年最低税額-個人、不動産、および信託
結論
利用可能なさまざまな税額控除の適格性と制限に関する非常に多くの規則と規定があります。 あなたの苦労して稼いだお金を財布に入れておくために、利用可能なすべてのツールを使用してください。
所得税ガイド機能で個人の税負担を軽減する方法をご覧ください。
