フォーム1099-Rとは
フォーム1099-Rは、年金、利益分配プラン、退職プラン、IRA、保険契約、または年金からの分配を報告するための内国歳入庁（IRS）の税務フォームです。
これは、情報リターンとして知られる1099シリーズのフォームの1つです。 これらのフォームは、個人の請負業者の収入、利子と配当、政府の支払いなど、給与以外のさまざまな種類の収入を報告するために使用されます。
IRS Webサイトからダウンロードできます。
重要なポイント
- フォーム1099-Rは、年金、利益分配プラン、退職プラン、IRA、保険契約、または年金からの分配を報告するために使用されます。 10ドルを超える配布を行う場合は、1099-Rフォームが必要です。フォームは、プラン発行者から提供されます。
フォーム1099-Rを理解する
IRSによると、10ドルを超える以下のいずれかの配布を行う個人には、1099-Rフォームが必要です：
- 利益分配プランまたは退職プラン個人の退職口座（IRA）年金、年金、保険契約、または遺族所得給付プラン生命保険契約に基づく恒久的および総障害給付金慈善ギフト年金
一方、誤って1099-Rを受け取った個人は、すぐに計画管理者に連絡して状況を修正し、誤った納税申告書を提出しないようにする必要があります。
1099-Rを受け取った人は、表示された金額を所得税申告書に含め、それに応じて税金を支払う必要があります。
フォーム1099-Rの提出方法
他のIRSフォームと同様に、1099-Rフォームにも支払人の名前、住所、電話番号、納税者識別番号を含める必要があります。 また、受取人の名前、住所、納税者番号が必要です。
フォームに含まれるその他の項目のいくつかは、課税年度中に支払われた総分配、課税分配の額、源泉徴収された連邦所得税、投資への貢献、または支払われた保険料とタイプのコードプラン所有者に行われた配布。フォームはプラン発行者によって提供されます。
