毎年この時期に、翌年の4月に税金を節約するために12月31日までにすべきことと同じことを耳にします。 、土壇場での節税のためのあまり知られていないヒントと戦略を提供します。 また、固定資産税の支払いや12月の1月の住宅ローン法案など、一般的に推奨される対策を講じることに反対する議論も共有します。
関連費用を1年にまとめる
一部の控除は、そのカテゴリの費用が調整後総収入（AGI）の特定の割合を超えない限り利用できません。 医療費については、10％を超える金額です（2016年12月31日まで、あなたまたはあなたの配偶者が65歳以上の場合は7.5％）。 人件費と特定の雑費控除については、2％です。
このシステムの仕組みの例を次に示します。 AGIが50, 000ドルで、資格のある医療費と歯科費が7, 000ドルある場合、課税所得から7, 000ドルを差し引くことはできません。 収入の10％を超える費用のみを差し引くことができます。 50, 000ドルの10％は5, 000ドルであるため、7, 000〜5, 000ドルまたは2, 000ドルを差し引くことができます。
この控除を完全に見逃すよりも、何かを主張できる方が良いです。 したがって、11月と12月は、2015年の実際の医療費と2016年の予想医療費を確認する良い時期です。
現在の税年度の10％（または7.5％）のしきい値を超えそうな場合は、購入した眼鏡、歯科医と医師の診察、手術、その他の医療費および歯科費を12月に移動して、税額控除を得る「Tax This！An Insider's Guide to Standing Up to the IRS」の著者であり、IRSの元上級裁判弁護士。 同様に、現在の税年度の医療費および歯科費が少ない場合は、次の年まで購入を延期します。
レーシックの眼科手術、医師が規定した減量プログラム、禁煙プログラム（パッチや歯肉は除く）、障害に対応するために家に設置されたランプ、手すりやその他の機能の設備投資など、多くの医療費は税控除対象です。 T.ヒューイット、Liberty Tax Serviceの創設者兼CEO。 （関連資料については、不足している可能性のある 税額控除をご覧ください 。）
「医師、病院、薬局との間の医療費を無視しないでください」と彼は付け加えます。 2014年1月1日以降、医療マイルの標準料金は23.5セント/マイルでした。
経費の束に関しては、「投資のアドバイス、税の準備費用、特定の弁護士費用、貸金庫のレンタルなど、その他の項目別控除にも同じ考えが当てはまります」とEstill氏は言います。
来年の税金ブラケットを検討する
経費をまとめてまとめる前に、納税者はこの税年度と来年の全体的な税率を考慮する必要があります、とEstillは言います。
「たとえば、私の収入が来年に増加し、したがってより高い税率になるとわかっている場合、控除を受けるために来年まで待つのが理にかなっているかもしれません。私の収入です」と彼は言います。
「同様に、私の収入が来年減少すると予想される場合、現在の税年度への購入を加速しようとすることは理にかなっているかもしれません」とエスティルは付け加えます。
代替最低税に注意してください
1年前に税額控除を得るために1月から12月に費用をシフトする一般的なアドバイスは、代替最小税（AMT）の対象となる場合に逆効果になる可能性があります。
AMTとは何ですか？ IRSによれば、「税法は、特定の種類の収入に対して税制上の優遇措置を提供し、特定の種類の費用に対して特別控除とクレジットを認めています。代替最小税（AMT）は、最低限の税額。AMTは、多くの控除やクレジットを排除する個別に計算された税であるため、そうでなければより少ない税金を支払う個人の税金負債を増やします。」 （詳細については、 代替最低税を削減する方法を ご覧 ください 。）
AMTがお客様に適用されるかどうかを判断するのは難しいため、専門的な税務支援が必要になる場合があります。 AMTが適用される場合は、税の最小化戦略を再考する必要があります。 「AMTの対象となる場合、固定資産税を差し引くことができるという利点はなくなります。支払いを行うには来年まで待つほうが有利かもしれません。前払いにより収入が得られると仮定する前に税務専門家に相談してください節税」と彼は付け加えます。
エスティルは、1月ではなく12月に支払うことを選択するかもしれない現在の税年度の第4四半期の州所得税についても同じことが言えます。
ボトムライン
年末の税務計画は、見た目ほど単純ではありません。 12月に減税を急ぐのではなく、税務の専門家と相談して、年間を通して実施できる継続的な計画を策定し、収入や支出が変わらない場合は途中で変更することをお勧めしますあなたの予測を満たします。
