柔軟な支出アカウント（FSA）は、労働者が、自己負担金、処方薬、カイロプラクターの訪問、眼鏡、レーシック手術などの適格な医療費を支払うために税引き前のドルを寄付できるアカウントです（IRSの全リストを参照）出版物502）。
重要なポイント
- 柔軟な支出アカウント（FSA）により、個人は適格な医療費をカバーするために税引き前のドルを節約できます。認定FSAごと（2019年は2, 700ドル）。
FSAロールオーバーとは何ですか？
米国財務省は、一部の資金が計画年度末に繰り越されることを許可するために、FSAの元の使用または放棄の規則を修正しました。 次の計画年度に最大500ドルの未使用資金を繰り越すことができます。 企業は、従業員がそのお金を使用したり、翌年までに500ドルを超えるために最大2.5か月の猶予期間を設けることができます。 雇用主は、500ドル未満のロールオーバーを許可することを選択できますが、すべてのプラン参加者に同じロールオーバー制限を適用する必要があります。
たとえば、1年間2, 600ドルを寄付することを選択したが、2, 300ドルしか使わなかった場合、残りの300ドルを翌年に使用するために繰り越すことができます。 2, 000ドルしか使っていない場合でも、500ドル以上を持ち越すことができますが、残りの100ドルは失われることに注意してください。
前年から繰り越された合計は、翌年の拠出制限にカウントされないことに注意してください。 さらに、繰り越された金額は、その後も繰り越されます。
貢献の制限と貢献の程度
IRSはFSAの寄与限度を設定し、これは毎年インフレに指標付けされます。 2019年の時点で、その数字は2, 700ドルでした（2020年には2, 750ドルです）。 その上限を回避する方法があります。 たとえば、2019年に2つの異なる企業に雇用された個人は、各雇用主のFSAプランの下で2, 700ドルを寄付できます。
これにより、次の資格のある医療費に基づいて、FSAアカウントに毎年割り当てる金額を決定します。
- 処方薬の自己負担歯科および歯科矯正費用眼科検査コンタクトレンズおよび眼鏡
1年間のFSAの貢献度を決定するには、これらの費用をベースラインとして推定し、他の潜在的な家族医療費を考慮します。
猶予期間
FSA猶予期間は、年末の期間であり、その期間中にFSAで未使用のお金を使用できます。 猶予期間は最大2か月半まで可能ですが、計画の設定によってはより短くなる場合があります。
たとえば、プランが2019年1月1日から2019年12月31日まで実行される場合、2020年3月15日までにすべてのFSA資金を使用する必要があります。 2019年計画の未使用のFSA残高は、猶予期間が終了すると失われます。
振れ期間
振れは、前年度の請求を申し立てることができる所定の期間です。 たとえば、ランアウト期間が3月31日まで続く場合、その時間までに12月31日より前に発生した費用の請求を提出する必要があります。ランアウト期間は計画によって異なる場合があります。
ランアウト期間の仕組みの例として、11月1日に歯科医を訪れたが、まだ請求を行っていない場合、3月31日までに申請することができます。3月31日以降の未使用の資金は没収されます。
福利管理者または人事部と連絡を取り、FSAプランの猶予期間と実行期限の詳細をすべて入手してください。
2019年の時点で、IRSは、認定FSAあたり2, 700ドルのFSA拠出限度額を設定しています。
FSAと健康貯蓄口座（HSA）
FSAとHSAの違いはわかりにくいかもしれません。 以下に明確な違いを示します。
- HSAは個人が所有し、FSAは雇用主が所有します。個人は、雇用主を退職する場合、HSAを持ち出すことができますが、同じ状況下では、FSAを持ち出すことはできません。彼または彼女のHSAが、FSAでそうすることはできません。最大の貢献は、HSAとFSAの間で異なります。
