これは多くの人々にとって驚きとなるかもしれませんが、すべての人が連邦税申告書を提出する必要があるわけではありません。 IRSには、税務ブラケットと同様に、納税申告要件のしきい値レベルがあります。 申告する必要があるかどうかは、主に総所得のレベルと税年度のステータスに基づきます。 ただし、総収入のために提出する必要がない場合でも、払い戻しの対象となる可能性があることに注意してください。
連邦提出要件
ステータスと総収入は、連邦税を申告する必要があるかどうかを決定する主な要因になります。 IRSには2018年の以下の要件があります。
納税申告要件。
将来のノートと更新は、IRSのPublication 17およびPublication 501にあります。
65歳が高齢者の重要な年齢であることに注意することが重要です。 また、$ 5を超える収入を得た結婚した個人が個別に申告する場合は、申告書を提出する必要があります。 全体として、納税の最低年齢は設定されていないため、納税申告書は主に所得と税務ステータスに関するものです。
19歳未満の扶養家族または24歳未満のフルタイムの学生である扶養家族については、特別な考慮事項があります。IRSは、出版物17および501からも、扶養家族について次の詳細を提供しています。
扶養家族。
扶養家族に関する追加の詳細は、出版物929にも記載されています。
州の提出要件
米国の大部分の州も所得から税金を受け取っているため、州の税務要件も把握することが重要です。 ほとんどの州では、連邦申告書を提出する場合、州税申告書を提出する必要があります。 TurboTaxを介して、各状態の特定の要件をここで見つけることができます。 主要な居住地とは異なる州の仕事から収入を得た場合、または税年度中に複数の州に住んでいた場合は、複数の州の申告書を提出する必要があります。
払い戻し
所得の基準を下回る多くの納税者は、納税申告を通じて還付金を受け取ることができ、これにより申告が有利になります。 払い戻しは、W-2の従業員と、その年に給与から源泉徴収されたその他の従業員に対して利用可能です。 政府はまた、低所得者向けに税額控除をいくつか提供しており、税額控除時に税金を払い戻すことができます。
年度中に給与から源泉徴収が行われ、総所得が税の基準を下回った場合、そのお金を取り戻す資格があります。 すべての納税者と同様に、あなたが対象となるクレジットを知ることは、税の季節にも役立ちます。
所得税控除は、低所得者に最も人気のある税額控除です。 資格を得るには25〜65歳でなければなりません。 EITCは、所得、税務状況、扶養家族によって異なり、扶養家族が多いほど、より高いクレジットが提供されます。 IRSは、Publication 596でEITCの詳細を説明しています。子供のいないシングルファイラーの場合、最大クレジットは約500ドルで、3人の子供の場合は約6, 300ドルになります。
低所得者向けに考慮すべきその他のクレジットには、次のものがあります。
- 児童税額控除;セーバーの信用（退職投資）;児童および扶養家族税控除;手ごろな価格のケア法プレミアム信用;アメリカの機会信用（高等教育）; そして、生涯学習クレジット（高等教育）
非申告者に対する罰則
収入が指定されたしきい値を超えている場合、必要な税金を申告して政府に支払うことが期待されます。 実質的な税務上の義務があり、提出しない場合は、IRSから連絡できます。 通常、IRSはお客様の義務を明確に通知し、未払いの税金はすべて罰金を科します。
ウェブサイトeFile.comには、次のような、ファイリングの遅れが予想されるペナルティの詳細が記載されています。
- 毎月末に毎月支払うべき残高に対する5％のペナルティ。未払いの税金の25％の最大遅延ファイリングペナルティ。 および、未払いの税金の100％または205ドル（いずれか小さい方）の最低申告不履行ペナルティ。
その他の考慮事項
場合によっては、毎年の税務申告について他の考慮事項があります。 以下は、しきい値を下回っている場合でも、納税申告が必要なシナリオの一部です。
- あなたがその年の間に自営業からの収入が400ドル以上の自営業者である場合、あなたは税金を申告する必要があります雇用者。
納税義務を理解する
IRSの年間しきい値制限を知ることは、毎年納税申告書を提出する必要があるかどうかを決定する主な要因です。 ほとんどの個人は年ごとに同様の税務シナリオを持っているため、税務上の義務を知り理解するのに役立ちます。 しかし、一部の人々は、失業、結婚、新しい子供からの収入の減少、または依存や高等教育を超えて移動するときの収入のジャンプの結果として、年々劇的な変化を経験するかもしれません。 IRSは、すべてのシナリオについて毎年詳細な情報を提供するため、重要なのは、個人の状況に関連する要件を最新の状態に保つことです。 返品の記録は常に最大6年間保持する必要があります。
