法人金融部門の定義
法人金融部門は、米国証券取引委員会（SEC）の支部であり、証券を一般に提供する登録企業の開示慣行を監督しています。 部門は、公開企業が投資家に重要な情報の開示の必要なレベルを提供し、投資家が情報に基づいた投資決定を行えるようにする責任があります。 部門は、フォーム10-K、フォーム10-Q、委任状資料、およびその他の進行中のファイリングを含む、投資家に発行された必要書類をレビューします。 ユニットはまた、SECの規則とフォームに関して企業に解釈支援を提供し、公共投資家に対する機関の有効性を高める方法についてSECに推奨を行います。 現在、全国に11の事業所があり、それぞれ25〜35人の専門家が専門の業界と会計の専門知識を持っています。
法人金融部門の分析
法人金融部門は、1933年の証券法と1934年の証券取引法に基づいて行われたファイリングの監視役のように機能します。開示および会計規則への準拠を確認する。 （ただし、2002年のサーベンス・オクスリー法は、 各 報告会社の「ある程度のレビュー」を少なくとも3年に1回要求しています。）グループは、整合性を保護するためにレビュー用のファイリングを選択するために使用される基準を公開していませんプロセスの。
提出書類に不備または明確性の欠如があると判断された場合、スタッフは企業が要件を満たすように強制するために必要な措置を講じます。 コメントプロセスとして知られる、部門による監視アクションにより、会社はファイリングでの開示に関して部門が行ったコメントに対応することができます。 その結果、通常、財務諸表の修正や開示の修正が行われ、投資家にとってより明確で有用なものになります。 しかし、部門によると、全体的なレビュープロセスは「開示が完全かつ正確であることを保証するものではない」ことに留意すべきです。 その責任は常に提出を提供する会社にあります。
