死亡給付とは何ですか？
死亡給付は、被保険者または年金受給者が死亡した場合の、生命保険、年金、または年金の受益者への支払いです。 生命保険契約の場合、死亡給付金は所得税の対象ではなく、指名された受益者は通常、一時金として死亡給付金を受け取ります。
保険契約者は、保険会社が死亡給付金を支払う方法を構成できます。 たとえば、保険契約者は、受益者が死亡直後に給付の半分を受け取り、死亡日から残りの半年を受け取ることを指定できます。 また、一部の保険会社は、一時金を受け取る代わりに、さまざまな支払いオプションを受益者に提供しています。 たとえば、一部の受益者は、死亡給付金を使用して非適格退職口座を開設したり、給付金を分割払いで支払ったりすることができます。 退職口座からの死亡給付は、生命保険とは異なる方法で扱われます。 これらのアカウントからの死亡給付金は課税の対象となる場合があります。
重要なポイント
- 死亡給付金とは、被保険者または年金受給者が死亡した場合の生命保険、年金、または年金の受益者への支払いであり、受益者は、保険証書に死亡の証拠および故人の補償範囲の証拠を提出する必要があります。年金受益者は、受け取った死亡給付金に対して所得税またはキャピタルゲイン税を支払うことができますが、通常の所得税は免除されます。
死の利点を理解する
生命保険契約、年金、または死亡給付を伴うその他の年金商品に基づいて保険をかけられている個人は、申請時に生命保険会社または金融サービスプロバイダーと契約を結びます。 保険契約の下では、被保険者または年金受給者が生きている間に保険料が満たされる限り、死亡給付金または遺族給付金が上場受益者に支払われることが保証されます。 受益者は、一時金の形で、または月払いまたは年払いの継続として、死亡給付金を受け取ることができます。
生命保険契約の受益者は通常の所得税のない死亡給付金を受け取りますが、年金受益者は受け取った死亡給付金に対して所得税またはキャピタルゲイン税を支払うことができます。 いずれの場合も、生命保険または年金死亡給付金を通じて支払われる手取金は、面倒でしばしば費用のかかる遺言検認のプロセスを回避し、最終的に生存者への適時の支払いにつながります。 遺言検認は法的手続きであり、遺言が本物で有効かどうかを確認するために審査されます。 ただし、ほとんどの保険契約および口座では、保険契約者が受益者を指名しない場合、保険会社は収益を被保険者の不動産に支払います。
所得税の対象ではありませんが、生命保険の死亡給付金には相続税が課される場合があります。
死亡給付金の支払いの要件
被保険者または年金受給者が死亡した後、生命保険、年金、または年金から死亡給付金を受け取るプロセスは簡単です。
受益者はまず、どの生命保険会社が故人の保険または年金を保有しているかを知る必要があります。 国民保険データベースや、保険契約情報を保管する他の中央の場所はありません。 代わりに、保険金または年金情報を受益者と共有することは各被保険者の責任です。 保険会社が特定されると、受益者は死亡請求フォームに記入し、被保険者の保険番号、名前、社会保障番号、死亡日、および死亡給付金の支払い設定を提供する必要があります。
受益者は、死亡証明書のコピーとともに、被保険者または年金受給者が保険契約を締結した各保険会社に死亡請求フォームを提出する必要があります。 ほとんどの保険会社は、死亡原因を記載した認定死亡証明書を必要とします。 複数の受益者または生存者が保険契約または年金に記載されている場合、全員が該当する死亡給付金を受け取るために死亡請求フォームに記入する必要があります。
