目次
- 未婚者の最高所得税
- 米国が独身者と比較する方法
- 既婚者の最高所得税
- 夫婦の米国税率
- ボトムライン
あなたが独身であるか子供と結婚しているかにも違いがあります。 デンマークは、独身納税者と既婚納税者の両方で世界で最も高い税率の一部を持っていますが、2つのカテゴリのそれぞれの他の上位4か国は完全に異なりますが、それらはすべてヨーロッパです2018年から）経済協力開発機構（OECD）から来ています。これは、世界の36の先進国と発展途上国（うち25はヨーロッパ）の政府が人々の経済的および社会的福祉に向けて協力することを可能にするフォーラムです。であること。
重要なポイント
- 所得税の負担は、社会保険プログラムに支払われる金額、年齢や住宅所有者のステータスなどの仕様に基づいて国によって異なります。収入レベル、配偶者の有無、扶養家族の数に基づいた括弧。
未婚者の所得税が最も高い国
最初に、子供のいない一人の人の平均賃金で、個人所得税率が最も高い国を見てみましょう。 上位5位に入ったのは、ベルギー（39.8％）、ドイツ（39.7％）、デンマーク（36.1％）、オーストリア（34.9％）、ハンガリー（34.5％）です。
1.ベルギー
ここで説明する多くの国と同様に、ベルギーには累進税があります。つまり、高所得者は低所得者よりも多くの税金を支払います。 最高のプログレッシブ率は50％です。 財産、仕事、投資、その他の源泉からの収入はすべて課税対象です。 キャピタルゲイン税率は、資本の種類によって異なります。 従業員は、収入の13.07％の社会保障税も支払います。 政府は、事業費、社会貢献、および慰謝料の80％の控除を認めており、申請状況に応じた個人手当があります。
2.ドイツ
ドイツは、45％を上限とする累進所得および資本税を徴収します。 課税所得のソースには、農業、林業、事業所有権、雇用、自営業、貯蓄と投資、賃貸不動産、キャピタルゲインが含まれます。 貯蓄手当のおかげで、貯蓄と投資収入の最初の801ユーロは課税されません。 利息と配当には25％の源泉徴収税が、ロイヤリティには15％の源泉徴収税があります。
特定の教会のメンバーは8％または9％の教会税を支払いますが、これは税控除の対象となります。 多くのヨーロッパ諸国では教会税が徴収されています。 場合によっては、教会員のみが所属する教会に収入の一部を支払う必要があります。 他の場合、すべての納税者は教会税を支払うが、宗教団体ではなく州に支払うオプションがある。
8, 652ユーロまでの所得は個人手当とみなされ、課税されません。 その他の控除には、法定年金保険制度への拠出の割合が含まれます。 健康保険料; 私的事故、生命、失業、および障害保険料。 登録慈善団体への寄付。 将来の職業のためのトレーニングで年間最大6, 000ユーロ。
3.デンマーク
デンマークの累進所得税は55.8％を超え、平均的な個人は45％を支払います。 デンマーク人は、デンマークの労働市場貢献税8％、医療税5％、地方税22.5％〜27.8％、社会保障税1, 080デンマーククローネ（164米ドル）、および27％または42％のキャピタルゲイン税を支払います。 。配当には27％、ロイヤリティには25％の源泉徴収税があります。
雇用所得、ボーナス、付加給付、事業所得、手数料、年金、年金、社会保障給付、配当金、利子、キャピタルゲイン、および不動産賃貸収入はすべて課税対象です。 0.43％から1.40％の教会の自主税もあります。
認可されたデンマークの年金、失業保険、債務の利子、慈善寄付、未払いの仕事旅行、および二重世帯への限定的な寄付に対しては、税控除が利用できます。
4.オーストリア
オーストリア人は、労働所得と一部の福利厚生を含む稼得所得に対して最大55％の累進税を支払います。投資収入とキャピタルゲインは27.5％で課税されます。 ホワイトカラーの従業員は収入の18.07％を社会保障に寄付しますが、ブルーカラーの従業員は18.2％を寄付します。上限は4, 530ユーロです。
オーストリアでは、世帯内で収入を得る個人の数に基づいて自動的に税額控除を提供し、子供や職場への旅行に対する控除も提供しています。 特定の業務関連費用および育児費用は、税控除の対象となります。
5.ハンガリー
議論されている他の国とは異なり、ハンガリーは累進税ではなく一律の個人所得税を評価し、その税率は16％です。 この税率は比較的低いように思えますが、すべての収入に適用されるため、必ずしもハンガリー人の税負担が全体的に低くなるわけではありません。
配当金、利子、賃貸物件などの源泉からの受動的所得も16％課税されます。 ハンガリーでは、職業訓練と出張費用の控除が提供され、家族は子供ごとに控除されます。 ハンガリーは、各配偶者を別々の納税者として扱います。 社会保険料は、従業員の収入の18.5％です。
米国の比較
米国は、子供がいない平均所得のこのカテゴリの25.6％で、16番目に高い税率を提供しています。 子供のいない独身者の最低個人所得税率が最も低い国は、チリ（7.0％）、メキシコ（10.3％）、韓国（13.8％）です。
多くの社会保険給付を受け取り、生活水準が高く、政府が税金を賢く使用していると思うなら、国の高い税金は価値あるトレードオフだと思うかもしれません。
既婚者の最高所得税
平均個人所得税が最も高い国は、子供が2人いる家族では異なります。 デンマーク（25.3％）のみが、このカテゴリと子供のいないシングルカテゴリの両方でトップ5になります。 デンマークと並んで、トルコ（25.8％）、フィンランド（25.2％）、オランダ（23.8％）、ノルウェー（23.0％）も上位5位に入りました。
1.トルコ
トルコの所得税率は15％〜35％です。 トルコは、商業活動、農業活動、職業活動に所得税を課しています。 給料・賃金; 不動産からの収入; 配当、利子、ロイヤリティ; キャピタルゲインを含むその他の収入。 控除は、医療費と教育費、年金と民間の健康保険費用、および特定の寄付に利用できます。
2.デンマーク
前のセクションでデンマークの税率について説明したため、デンマークでの課税に関する追加情報を次に示します。 居住者は世界中の収入に対して税金を支払い、配偶者は別々に申告しなければなりません。 住宅販売のキャピタルゲインは通常、免税です。 ほとんどの納税者は、DKK 44, 000（USD 6, 700）相当の個人手当と雇用手当を取得します。 個人は固定資産税を支払い、配偶者以外の相続を受けた人は相続税を支払います。 消費者は、ほとんどの商品やサービスに対して付加価値税を支払います。
3.フィンランド
フィンランドは、所得者に31.75％の最高税率で課税します。 また、個人は社会保険料と公共放送税を支払います。 フィンランドは、給与、賃金、年金、社会給付、および投資からの資本所得に所得税を課します。 収入は国税、地方税、教会税の対象となります。
4.オランダ
オランダは、すべての収入を次の3つのカテゴリーのいずれかに分類します。1）給与、賃金、現物給付、年金、住宅所有収入。 2）実質的な事業保有からの企業所得。 3）貯蓄と投資収入。 各カテゴリには独自の控除と税率があり、3つのカテゴリを合計した後の純利益には一般税額控除が適用されます。 所得は36.5％〜52％の累進税率で課税されます。 これらの料金には社会保障税が含まれています。 夫婦は、離婚を申し立てていない限り共同で申し立てなければならず、一部の未婚のカップルも共同で申し立てなければなりません。
5.ノルウェー
ノルウェーは、給与、配当、利子、ロイヤリティ、不動産、資本収入、産業、商業、農業の利益に対して住民に課税します。 主要な住宅の売却による利益は、1年間の所有権の後に課税されません。 労働者、雇用主、および州はすべて、年金および医療給付を支払う社会保険に貢献しています。
居住者は、個人の控除と、負債に対して支払われる利子の無制限の控除を受け取ります。 子ども税額控除は、子ども1人あたりの制限を条件として、12歳未満の子どもの文書化された費用に対してのみ利用できます。 家を買うために貯蓄している34歳未満の個人は、貯蓄額の20％の所得税控除を受けます。
夫婦の米国税率
米国はこのカテゴリで13.7％であり、21番目に高い税率を与えています。 2人の子供を持つ独身夫婦カップルの最低個人所得税率が最も低い国は、アイルランド（–0.3％）、チェコ共和国（1.7％）、およびスイス（4.2％）です。 OECD諸国では、最高と最低の所得税負担に大きな格差があります。
ベルギー、ドイツ、デンマーク、オーストリア、ハンガリーは独身者の所得税が最も高く、トルコ、デンマーク（再び）、フィンランド、オランダ、ノルウェーは、2人の子供を持つ夫婦の所得税が最も高くなっています。
ボトムライン
所得税の負担は、各国が老齢年金や医療などの社会保険プログラムに資金を提供しているため、国によって大きく異なります。 オランダなど一部の国では、社会保険税が基本所得税よりも大幅に高くなっています。
各国はまた、国民にさまざまなレベルの給付を提供しており、個人は、収入、年齢、健康状態などの個人的要因に基づいて、社会保険プログラムに支払う金額に対して異なるリターンを受け取ります。
また、国ごとに、所得レベル、配偶者の有無、扶養家族の数に基づいて、納税者を異なる区分に分類しています。 そのため、国全体の所得税率が特に高いか低いからといって、独自の状況を構成するあらゆる状況で、その国でどのように運賃を支払えばよいかはあまりわかりません。
