CFAとCPA：概要
異なる金融専門家とその指定の間には理解できる混乱があります。 会計士とアナリストはどちらも金融部門の重要なメンバーですが、2つの職務が果たす機能の違いは微妙な場合があります。
公認会計士（CPA）は、米国公認会計士協会によって開発および管理されている統一公認会計士試験を完了し、研究所のランクへのメンバーシップに関する州の要件を満たしている人です。 最低限の教育要件もあります。
公認ファイナンシャルアナリスト（CFA）は、CFA協会が定めたプログラムの要件を完了した人です。 これには、学士号の取得、3つの6時間テストの完了、投資業界での必要な経験（現在4年）の取得が含まれます。 これらの指定を持つ人々は、厳格な行動規範と、高い倫理基準と整合性を維持することが期待されています。
重要なポイント
- CFAとCPAの両方の指定では、試験に合格し、教育要件を満たす必要があります。CFAは通常、財務レポート、特に財務諸表を分析します。 CFAは投資分析と資産計画で最もよく知られており、CPAは税金、監査、会計に関連する傾向があります。
CFA
CFAは、CPAまたはその他の会計士によって作成されたレポートを受け取り、分析する可能性があります。 公開会社は、しばしばCPAが作成する年次報告書を作成し、これらの報告書に基づいて、CFAはこれらの会社が提供する証券への投資方法について顧客に提案します。
CFAは、ミューチュアルファンド、ヘッジファンド、プライベートエクイティ会社などの投資管理会社に雇われることがよくあります。 CFAは、企業の成長と収益性、ならびに信用力と保有する負債の額を分析します。
さらに、CFAは個人の財務計画と資産管理を行う資格があります。 目標とリスク許容度を分析し、個々の退職口座（IRA）やRoth IRAなどのさまざまな税優遇された投資計画を検討することにより、個々の状況に最適な投資についてクライアントにアドバイスできます。 CFAスキルは、デイトレードなど、他の金融セクターの専門職にもつながる可能性があります。
CPA
CPAは、彼らが働いている企業や個人の取引を正確に反映するレポートの作成に関与しています。 彼らはまた、税の報告と申告に関与しています。 CPAは、税金を最小化し、収益性を最大化するという点で、人々と企業が最善の行動方針を選択するのに役立ちます。
CPAは、さまざまな形態の事業組織（パートナーシップ、企業、有限責任会社など）およびさまざまな状況におけるそれぞれの利点と利点について助言する場合があります。 CPAは、1つ以上の分野に特化することを選択できます。 また、CPAは、監査されたクライアント、またはレポートや記録の監査が必要なクライアントにアドバイスするためにトレーニングされます。
特別な考慮事項
多くの場合、金融アナリストが異なれば、上場企業の四半期および年次レポートで報告される数字に関する予測が異なります。 多くの財務アナリストが1つのデータポイントの予測を行うと、CFAはアナリストのコンセンサス推定値を計算できます。 これらのコンセンサス推定値は、クライアントと企業が同様に広く追跡しています。
CPA指定は、監査済みまたはレビュー済みの財務諸表を発行できるようにするために必要です。
一方、CPAは多くの場合、CFAが会社を分析するときに使用する可能性のある財務諸表をまとめたり監査したりするものです。 具体的には、財務予測は通常CFAによって行われますが、予測の基礎として使用する財務レポートは通常CPAによって作成および監査されます。
