キャピタルゲイン分布とは何ですか？
キャピタルゲインの分配とは、投資信託または株式上場ファンド（ETF）による、ファンドによる株式およびその他の資産の売却収入の一部の支払いです。 これは、ファンドの取引からの収益に対する投資家の割合です。
それはファンドの全体的な利益の一部ではあり ません 。 ファンドは1年の間にお金を稼いだり失ったりすることがあり、それに応じて残高が増減します。 しかし、その年にファンドがその株式のいずれかを売却して得た場合、その株主にキャピタルゲインを分配します。
ミューチュアルファンドは、株主に対して定期的にキャピタルゲインを分配するために法律で義務付けられています。 ミューチュアルファンドの株式の所有者は、キャピタルゲインの分配を即時支払いの形で受け取るか、追加のファンドの株式に再投資するかを選択できます。
キャピタルゲインの分配は、長期キャピタルゲインまたは短期キャピタルゲインとして識別され、課税対象となります。
税金の支払いが本当に嫌いな人は、税効率の良いファンドや他の税効率の良い投資を検討するかもしれません。
キャピタルゲインの分布を理解する
一般的に、ミューチュアルファンドまたはETFは、毎年の終わりにキャピタルゲインの分配を行います。 分配は、税年度中のファンドのマネジャーによる株式またはその他の資産の売却収入を表します。
投資家は、キャピタルゲインの分配をファンドに再投資するのではなく、キャッシングすることは実質的に撤回であることに留意する必要があります。 これにより、ファンドに投資した純額が分配金の分だけ減少します。
キャピタルゲイン分布の税務上の考慮事項
投資信託の所有者は、追加の株式に再投資するかどうかに関係なく、所有するファンドが行うキャピタルゲインの分配に対して税金を支払う必要があります。 連邦債レベルおよび通常は州レベルで免税される地方債ファンドには例外があります。
投資家がIRA、401（k）、または他の税繰り延べ退職制度の一部としてファンドを所有している場合、税はその税年度には支払われません。 退職後に資金が引き出されると、税金が支払われます。
基金が退職プランに含まれていない場合、税はその税レポート期間に対して支払期日になります。
現在のIRS規制
現在のIRS規制では、キャピタルゲインの分配は、個人がファンドの株式を所有している期間に関係なく、長期キャピタルゲインとして課税されます。 これは、個人の通常の所得税率に応じて、0％、15％、または20％の税率を意味します。
税金の支払いが本当に嫌いな人は、税効率の良い資金を含む、税効率の良い投資を検討することを検討するかもしれません。 税効率の高いファンドは、その説明でそのように自分自身を識別します。 彼らは積極的な成長基金よりも頻繁に株式を売買する傾向があり、非課税の収入のためにいくつかの地方債基金を保有するかもしれません。
キャピタルゲインの分配は、ファンドの全体的な価値がその年に低下した場合でも行われる場合があります。 つまり、ファンドは価格が上昇した一部の株式を売却した可能性がありますが、これらの利益は、お金を失った他の投資によって相殺されるか、消去されることさえあります。
重要なポイント
- キャピタルゲインの分配とは、ファンドが株式やその他の資産を売却した収益の投資家の割合です。基金が税繰延退職勘定の一部でない限り、その税年度。
キャピタルゲイン分布と純資産価値
普通株の場合と同様に、キャピタルゲインと配当の分配により、分配された金額だけファンドの純資産価値（NAV）が減少します。 たとえば、1株あたり20ドルの純資産価値を持つファンドのファンドマネージャーは、5ドルの分配金を株主に支払うことができます。 これにより、ファンドの純資産価値が5ドルから15ドル減少します。
これは、ミューチュアルファンドの価格表に配当落ち日の価格の下落として現れますが、ファンドのトータルリターンは変化していません。 有価証券の未実現利益は、それらが売却されるまで投資信託の純資産価値を決定します。
