目次
- 自己資本比率とは何ですか？
- CARの計算
- 自己資本比率が重要な理由
- CARの使用例
- CAR対ソルベンシー比
- CAR対Tier-1レバレッジ率
- CARの使用の制限
自己資本比率– CARとは何ですか？
自己資本比率（CAR）は、銀行のリスク加重信用エクスポージャーの割合として表される銀行の利用可能な資本の測定値です。 自己資本比率は、自己資本リスク比資産（CRAR）とも呼ばれ、預金者を保護し、世界中の金融システムの安定性と効率性を促進するために使用されます。 2種類の資本が測定されます：銀行が取引を停止することなく損失を吸収できるティア1資本と、清算の際に損失を吸収できるティア2資本です。預金者に対する保護。
CARの計算
自己資本比率は、銀行の資本をリスク加重資産で割ることにより計算されます。 自己資本比率の計算に使用される資本は、2つの層に分けられます。
。。。 CAR =リスク加重資産Tier 1 Capital + Tier 2 Capital
ティア1キャピタル
Tier 1資本、またはコア資本は、株式資本、普通株式資本、無形資産および監査済み収益準備金で構成されます。 Tier 1資本は損失を吸収するために使用され、銀行が事業を停止する必要はありません。 ティア1資本は、銀行が被る損失を緩和するために、業務を停止することなく恒久的かつ容易に利用できる資本です。 銀行のティア1資本の好例は、普通株式資本です。
Tier-2キャピタル
Tier 2資本は、未監査の留保利益、未監査の準備金および一般損失準備金で構成されています。 この資本は、会社が清算または清算された場合の損失を吸収します。 Tier 2資本は、銀行が解散した場合に損失を緩和するものであるため、預金者と債権者に対する保護の度合いは低くなります。 銀行がTier-1資本をすべて失った場合に損失を吸収するために使用されます。
銀行の自己資本比率を計算するために、2つの資本階層が合計され、リスク加重資産で除算されます。 リスク加重資産は、銀行のローンを調べ、リスクを評価してから加重を割り当てることにより計算されます。 信用エクスポージャーを測定する場合、貸し手の貸借対照表に記載されている資産の価値が調整されます。
銀行が発行したすべてのローンは、信用リスクの程度に基づいて加重されます。 たとえば、政府に発行されたローンには0.0％の重みが付けられ、個人に与えられたローンには100.0％の重み付きスコアが割り当てられます。
リスク加重資産
リスク加重資産は、破産のリスクを軽減するために銀行およびその他の機関が保有しなければならない資本の最低額を決定するために使用されます。 所要自己資本は、銀行資産の種類ごとのリスク評価に基づいています。 たとえば、信用状で保護されているローンは、担保で保護されている住宅ローンよりもリスクが高いと見なされ、より多くの資本を必要とします。
自己資本比率
自己資本比率が重要な理由
最小自己資本比率（CAR）が重要である理由は、銀行が支払不能になる前に合理的な額の損失を吸収する十分なクッションを確保し、その結果預金者の資金を失うためです。 自己資本比率は、銀行が破産するリスクを下げることにより、国の金融システムの効率と安定性を確保します。 一般に、自己資本比率が高い銀行は安全であると考えられ、その金融債務を満たしている可能性があります。
清算の過程で、預金者に属する資金は銀行の資本よりも高い優先度が与えられるため、銀行が保有する資本の額を超える損失を登録した場合にのみ預金者は貯金を失うことができます。 したがって、銀行の自己資本比率が高いほど、預金者の資産の保護の度合いは高くなります。
外国為替契約や保証などのオフバランスシート契約にも信用リスクがあります。 このようなエクスポージャーは、クレジット相当額に変換され、その後、オンバランスシートのクレジットエクスポージャーと同様の方法で重み付けされます。 その後、オフバランスシートとオンバランスシートのクレジットエクスポージャーをまとめて、リスク加重クレジットエクスポージャーの合計を取得します。
重要なポイント
- CARは、銀行が破産する前に合理的な損失を吸収するのに十分なクッションを確保するために重要です。 最初のティア1資本は、銀行に取引を停止させることなく、合理的な額の損失を吸収できます。 2番目のタイプであるティア2資本は、清算の際に損失を被ることがあります。 Tier 2資本は、預金者に対する保護を提供しません。
CARの使用例
現在、リスク加重資産に対する資本の最小比率は、バーゼルIIでは8％、バーゼルIIIでは10.5％です。 高い自己資本比率は、バーゼルIIおよびバーゼルIIIの最低要件を上回っています。
銀行が支払不能に陥り、その結果預金者の資金を失う前に、合理的な額の損失を吸収するのに十分なクッションを銀行に確保するには、最低自己資本比率が重要です。
たとえば、銀行ABCのティア1資本が1, 000万ドル、ティア2資本が500万ドルであるとします。 5, 000万ドルと加重され計算されたローンがあります。 銀行ABCの自己資本比率は30％（1, 000万ドル+ 500万ドル）/ 5000万ドルです。 したがって、この銀行は自己資本比率が高く、安全であると考えられています。 その結果、予期しない損失が発生した場合、銀行ABCが破産する可能性は低くなります。
CAR対ソルベンシー比
自己資本比率とソルベンシー比率の両方は、企業の負債対収益状況を評価する方法を提供します。 ただし、自己資本比率は通常、銀行の評価に特に適用されますが、ソルベンシー比率メトリックは、あらゆるタイプの企業の評価に使用できます。
ソルベンシー比率は、短期および長期の未払いの金融債務をどれだけカバーできるかを評価するために、あらゆるタイプの企業に適用できる債務評価指標です。 20％未満のソルベンシー比率は、デフォルトの可能性が高いことを示しています。
アナリストは、会社の財務状況の包括的な評価を提供するためにソルベンシー比率を好むことがよくあります。これは、会社が義務を果たすためにすべてをすぐに利用できるわけではない、純利益ではなく実際のキャッシュフローを測定するためです。 特定の業界は他の業界よりも負債が非常に多い傾向があるため、ソルベンシー比率は、同じ業界内の類似企業と比較して最適に採用されます。
CAR対Tier-1レバレッジ率
関連する自己資本比率は、ティア1レバレッジ比率と見なされることもあります。 ティア1のレバレッジ比率は、銀行のコア資本と総資産の関係です。 これは、Tier-1資本を銀行の平均連結総資産と特定のオフバランスシートエクスポージャーで除算して計算されます。 ティア1のレバレッジ比率が高いほど、銀行はバランスシートに対するマイナスのショックに耐えることができます。
CARの使用の制限
CARの1つの制限は、銀行の運営や金融危機の際に銀行の資本と資本コストを歪める可能性のある予想される損失を考慮できないことです。
多くのアナリストや銀行幹部は、自己資本比率よりも経済的資本指標が銀行の財務の健全性とリスクエクスポージャーのより正確で信頼できる評価であると考えています。
経済資本の計算は、銀行が現在の未払いのリスクを処理する能力を確保するために手元に必要な資本の量を推定するものであり、銀行の財務状態、信用格付け、予想損失および支払能力の信頼水準に基づいています。 予想される損失などの経済的現実を含めることにより、この測定は、銀行の実際の財務健全性およびリスクレベルのより現実的な評価を表すと考えられます。
