個人退職口座（IRA）は、1人の個人の名前でのみ確立および維持する必要があります。 これにより、IRAは、2者が共同で保有する可能性のある他の退職車両と区別されます。 。。。
重要なポイント
- 個々の退職口座（IRA）は、共同で開催されることが多い他の退職車両とは異なり、1人の名前のみである必要があります。収入、配偶者IRAを確立することにより、両方の配偶者はそれぞれの名前に個別のIRAを持つことができます。
配偶者を受益者として命名する
IRAの所有者はアカウントを配偶者と共有することはできませんが、実際には配偶者または他の個人をIRAの受益者として指定することができます。 特定の州では、IRAの所有者が非配偶者を受益者として指定することを希望する場合、配偶者に書面による同意の提供を要求しています。 このため、受益者の指定を定期的に確認して、更新または変更が必要かどうかを判断することが非常に重要です。
配偶者IRAの作成
配偶者は、問題の配偶者のうちの1人だけが収入を生み出したとしても、それぞれの名前でIRAを作成できます。 彼らは、配偶者IRAとして知られている車両に依存することでこれを達成することができます。 配偶者IRAは、夫婦に収入要件を回避する法的方法を効果的に提供します。
配偶者IRAの資格を得るには、カップルは次の義務を満たさなければなりません。
- 配偶者IRAが作成された年の共同所得税申告書を提出する必要があります。
配偶者のIRAが伝統的なIRAである場合、非収入の配偶者も72歳未満でなければなりません。 この数値は、以前の年齢制限である70½からのジャンプを表します。 増加した数は、2019年の退職促進法（SECURE）のすべてのコミュニティの設定によってもたらされた立法上の変更の一部として現れました。 Roth IRAに関連する年齢制限はないことに注意してください。
十分な収入がある限り、カップルは両方のIRAにその年の許容最大額まで資金提供できます。 たとえば、2020年には、50歳未満の場合は最大6, 000ドル、50歳以上の場合は最大7, 000ドルです。 その結果、年齢に応じて、カップルは2つのIRAに最大14, 000ドルを拠出し、その年の退職貯蓄を効果的に2倍にすることができます。
配偶者は、少なくとも1人の個人がその年にその収入以上の収入を得た場合、両方のIRAに最大集団許容能力まで資金提供することができます。
配偶者IRAは、参加者が伝統的なIRA拠出の税額控除に関連する規則、およびロスIRA資格の所得制限に関する鋭い知識を維持することを要求します。 これは、個人が幅広い退職計画目標を考慮した決定の税効果を測定するのに役立ちます。
アドバイザーの洞察
セオドア・E・サーデ、CFP®、AIF®、CMFC
Signature Estate&Investment Advisors LLC、 ロサンゼルス、CA
IRAは、配偶者が共同で保持することはできません。 1人の名前でのみ保持できます。
しかし、1つの回避策は、達成しようとしていることに応じて、アカウント所有者の配偶者の委任状を任命することです。 トリガーされると、限られた委任状が配偶者に口座内での取引を許可します。 完全な委任状により、配偶者は口座から出金や送金を行うこともできます。 IRAの管理者である証券会社に、委任状に対応できるかどうかを確認する必要があります。 独自の認証フォームに記入する必要がある場合があります。
