Roth IRAと雇用者退職プランを作成できますか？
はい、Roth IRAと、所得制限のある401（k）、SEP、SIMPLE IRAなど、雇用主が提供する退職プランの両方に貢献できます。
ただし、退職金口座の各タイプには年間拠出限度があります。 2019年と2020年の税年度の数値は次のとおりです。
Roth IRAまたは従来のIRAの場合、2019年と2020年の最大年間拠出額は6, 000ドル（50歳以上の場合は1, 000ドル）です。 収入がそれより少ない場合、限度はその年の課税対象の報酬総額です。
まだ課税所得を稼いでいる限り、退職後の年齢を含め、どの年齢でもロスに寄付することができます。働く配偶者は、非勤労者の代わりにロスIRAに寄付することもできます。
401（k）の場合、2019年の拠出限度額は$ 19, 000で、50歳以上の場合は$ 6, 000のキャッチアップ拠出金が加算されます。 2020年の数字は、19, 500ドルに加えて6, 500ドルのキャッチアップです。
重要なポイント
- Roth IRAと、雇用主がスポンサーとなる退職プラン（401（k）、SEP、SIMPLE IRAなど）の両方に収入制限の対象となる場合があります。ロスに貢献する前に、雇用主の退職プランに十分貢献していることを確認してください。
Roth IRAと雇用主が提供する退職金制度の両方に貢献することで、法律で認められている限り、税制優遇された退職金を節約することができます。 これらのアカウントの税制上の利点は、非課税のアカウントよりも貯蓄がより速く、より大きく成長するのに役立ちます。 毎年退職貯蓄口座に寄付すればするほど、賢明に投資している限り、早期に退職するオプションが与えられます。
また、退職のさまざまな段階でどの税率区分になるか、またはその時点で税率がどうなるかを知ることは不可能であるため、すでに税金を支払った退職貯蓄を得ることは悪い考えではありませんロスIRAの資金など、オンになっていないもの（401（k）の資金など）。 次に、納税義務を最小限に抑えるために、ディストリビューションを戦略化できます。
雇用主が提供する退職プランに参加している場合でも、従来のIRAに寄付することもできますが、場合によっては、従来のIRAの寄付のすべてが税控除の対象とはなりません。
Rothと従来のIRAの両方への合計貢献は、年間の制限を超えることはできません。
ロスの所得制限
Rothに寄付する前に、雇用主が提供する一致する寄付を最大限に活用できるように、雇用主の退職プランに十分貢献していることを確認してください。 常に最初にそれを行います。
また、変更後の調整後総収入（MAGI）が特定のしきい値に達すると、ロスに貢献できる金額が削減または排除されます。
2019年の税年度では、122, 000ドルから137, 000ドルのMAGIを持つ個人と193, 000ドルから203, 000ドルのMAGIを持つカップルの適格性は段階的に廃止されました。 206, 000ドルまで。
