目次
- #1。 寄付の過大評価
- #2。 数学エラー
- #3。 返品に署名しない
- #4。 過少申告収入
- #5。 内務省の経費の超過
- #6。 収入の基準
- 監査のリスクが最も高いのは誰ですか？
- 監査を受ける
- ボトムライン
歴史が何らかの指標である場合、来年に内国歳入庁（IRS）によって監査されるアメリカ人は1％未満です。その少量のうち、一部の監査は完全にランダムです。 しかし、多くは納税者自身が行った行動によって引き起こされます。
以下は、IRSがレビューのために納税申告書をターゲットにする可能性のある危険信号のリストです。 これらのトリガーが何であるかを知ることで、多くのトラブルと不安を軽減できるため、特に注意してください。
重要なポイント
- ホームオフィスの費用や寄付された商品を過大評価することは、監査人にとっては危険です。簡単な数学の間違いや納税申告書への署名の失敗も監査の引き金になります。小規模な事業主と有限パートナーシップの参加者は、監査を受けるリスクが高くなります。
#1。 寄付額の過大評価
IRSは、個人が衣服、食べ物、中古車などを慈善団体に寄付することを奨励しています。 これは、寄付の見返りに控除を提供することによりこれを行います。 問題は、寄付された商品の価値を決定するのは納税者次第であるということです。
一般的な規則として、IRSは、個人が元の購入価格の1％から30％の間で寄付するアイテムを評価することを好みます（特別な状況が存在しない限り）。残念ながら、ほとんどではありませんが、多くの納税者もこれを認識していないか、単にこの事実を無視することを選択してください。
納税者が寄付された商品を「公正な」価格で評価していることを確認するために使用できるその他のヒントがいくつかあります。 鑑定士に手紙を書いてもらい、彼または彼女の考えられた意見にそのアイテムの価値を命名することを検討してください。 実際、5, 000ドル以上の価値がある個々のアイテムについては、評価が必要です。
IRSが使用するもう1つの便利なベンチマークは、自発的購入者-自発的販売者テストです。 つまり、納税者は、自発的な売り手（強迫されていない）が自分の財産を自発的な買い手（アイテムを購入する強迫もしていない）に売却できるポイントまたは価格で商品を評価する必要があります。このようなベンチマークを使用すると、トラブルからあなたを守り、慈善団体に寄付されたアイテムに過度の価値を置くことを防ぎます。
#2。 数学エラー
これは簡単に聞こえるかもしれませんが、基本的な数学的ミスのために、監査のために多くのリターンが選択されています！ そのため、納税申告書に記入するとき（または会計士がフォームに記入した後に確認するとき）、列が追加されていることを確認してください。 また、キャピタルゲインやキャピタルロスの合計金額が適切に計算されていることを確認してください。 小さなエラーでも、IRSのアラームベルが鳴る可能性があります。
#3。 返品に署名しない
驚くほど多数の人々は、単に納税申告書に署名することを忘れています。 このグループに参加しないでください。 返品に署名しないと、追加の精査がほぼ保証されます。 IRSは、あなたがリターンに含めることを忘れたかもしれない他のものを疑問に思うでしょう。
#4。 過少申告収入
所得を税務申告から除外するのは魅力的かもしれませんが、仕事や資産（家など）の売却から年間を通して受け取ったすべてのお金をIRSに報告することが重要です。 収入の報告に失敗して捕まると、税金と罰金と利子を支払うことを余儀なくされます。
IRSは、すべてを報告したかどうかをどのように判断できますか？ 状況によっては、できません。 結局のところ、システムは完璧ではありません。 ただし、一部の個人が捕まる一般的な方法は、実行したサービスの現金を受け入れることです。 その個人に現金を支払った顧客または個人が監査を受けると、IRSは彼または彼女の銀行口座からの大規模な現金支払いを見ます。 IRSエージェントは、そのリードをたどり、そのキャッシュレイアウトの目的を個人に尋ねます。 必然的に、トレイルは、そのお金を収入として報告しなかった個人にすぐに戻ります。
要するに、後悔するよりも安全である方が良いのです。 収入をすべて報告してください。
#5。 内務省の控除をやり過ぎ
ホームオフィスの控除に注意してください。 毎月の家賃のように、過剰または不当な金額を払うと、赤信号が出る場合があります。 仕事に使用するスペースの量とそれに関連する費用を慎重に決定してください。
あなたの収入に比例して大きすぎる控除は、同様にIRSの怒りを引き起こす可能性があります。 たとえば、会計士として50, 000ドルを稼いだ場合（自宅で営業している場合）、合計30, 000ドルの内務省関連の控除は、数人以上の眉をひそめます。 オフィス機器として設定された新しいベッドルームの価値を損なうことも、望ましくない注意を引く可能性があります。
つまり、ビジネスの過程で実際に使用されたアイテムのみを差し引きます。
#6。 収入の基準
個々の納税者がこれについてできることは何もありませんが、毎年100, 000ドル以上稼ぐと、監査を受ける確率は指数関数的に増加します。 実際、一部の会計士は、低所得者の154オッズに比べて、監査されるオッズを72分の1にしています。 ただし、5つの数字から収入を得るためだけに疑わしい動きをしないでください。
監査のリスクが最も高いのは誰ですか？
状況によっては、他の状況よりもIRSの注意を引く傾向があります。
パートナーシップ/信頼/税務シェルターリスク
中小企業の所有権
中小企業のオーナーは簡単なターゲットです。特に現金ビジネスのオーナーです。 バー、レストラン、洗車、ヘアサロンは非常に大きなターゲットです。それは、彼らがあまりにも多くの現金を扱っているだけでなく、収入や収入を過少報告する誘惑が非常に多いからです。
ちなみに、ビジネスの所有権にありふれた他の行動も、家族を給与に入れたり、費用を過大評価したりするなど、不要なIRSの関心を引く可能性があります。
要するに、ビジネスオーナーは「封筒を押す」ことができないことを知っている必要があります。 彼らがビジネスにとどまり、監査の精査を避けたいと思う場合、まっすぐに狭いままでいることが最善です。
では、なぜ最近IRSは個人や中小企業の所有者をますます厳しく取り締まっているように見えるのでしょうか？ 簡単です。 2019年9月のIRSのレポートによると、アメリカ人が支払う税金と借りている金額の間に、およそ3810億ドルのギャップが存在します。 議会もこれを知っており、過去20年間に米国政府が赤字を抱えていることを考えると、立法者とIRSに未払いの税金を徴収するという大きな圧力がかかっています。
通信監査（最も基本的なもの）からフィールド監査（最も広範なもの）まで、いくつかのレベルの監査が存在します。
監査を受ける
監査を受けたらどうしますか？ 監査人に正直になり、すべての問い合わせにできる限り迅速に対応してください。 すべてのドキュメントを表示することを恐れないでください。 可能であれば、資格のある会計士および/または税理士にあなたを代表してもらいます。
ボトムライン
IRSは、コレクションを増やすためのツールとして監査を使用し続けますが、それはあなたが選ばれる幸運な数人の中にいなければならないという意味ではありません。 監査を避けるための鍵は、正確で、正直で、控えめであることです。 フォームが言うように、あなたの収入の合計が、収入または未収入の報告された収入と一緒であることを忘れないでください-あなたの収入のコピーがIRSに提供されていることを思い出してください。 そして、誰かがそれらを精査しようとしているかのようにあなたの控除と寄付を必ず記録してください。 誰かがそうするかもしれないからです。
