Roth IRAのルール
収入がいくら高くても、伝統的なIRAに貢献できます。 ただし、ロスIRAアカウントへの寄付には所得制限があります。 Rothの退職口座に節約されたお金は税引き後の収入です。 つまり、所得税は、口座にお金が支払われる年に支払われるべきです。 おそらく引退後、お金が引き出されるとき、寄付されたお金または稼いだ利益のいずれにもそれ以上の税金はありません。
所得には上限があり、2019年と2020年の税年度について次のように段階的に適用されます。
- 2019年の単一の納税者は、122, 000ドルから137, 000ドルの調整済み総収入（MAGI）を変更した場合、拠出額を減らすことができます。 夫婦の場合、範囲は193, 000〜203, 000ドルです。 上記の収入がある人は、ロス口座に寄付することはできません。 2020年には 、124, 000ドルから139, 000ドルの間のMAGIがある場合、単一の納税者は寄付を減らすことができます。 夫婦の場合、範囲は196, 000ドルから206, 000ドルです。
重要なポイント
- Rothの退職口座に節約されたお金は税引き後の収入です。従来のIRA拠出を差し引くことができない場合でも、その年の限度まで従来のIRAに拠出し、その拠出を非控除の拠出として扱うことができます。従来のIRAへの寄付を控除する資格がなく、あなたがRoth IRAに寄付する資格がある場合、Rothがより良い選択である可能性があります。
貢献限度
収入に関係なく、IRAが伝統的であろうとロスIRAであろうと、IRAに毎年寄付できる額には制限があります。
2019年と2020年の税年度に許可される最大拠出額は6, 000ドルですが、50歳以上の人は「キャッチアップ拠出金」として1, 000ドルを追加できます。
税控除の対象となる金額を超える金額を従来のIRAに追加できます。 従来のIRAに非控除の拠出を行うことを選択した場合、IRSに非控除として拠出を報告し、従来のIRAの非控除残高（基準）を追跡するために、IRSフォーム8606を提出する必要があります。
また、分配の課税対象部分を決定するために、従来のIRAから資産を引き出す以降の年ごとにフォーム8606を提出する必要があります。
ロスIRAの可能性
これは、ロスIRA資産の収益が税繰延および 分配が適格である場合は非課税であるのに対し、従来のIRAの収益は課税繰延が発生しますが、分配時に課税されます。
特別な考慮事項：課税口座への投資
退職のために投資するもう1つの方法は、個々の株式、上場投資信託（ETF）、およびインデックス投資信託で取引することです。 1年以上にわたって保有している投資を利益で売却する場合、長期キャピタルゲイン税のみを支払う必要があります。 この税率は通常、通常の所得に対する税率よりも低くなっています。
