年金は、退職金の節約や資産計画のための大きな投資になる可能性がありますが、キャッチがあります。 契約が指定される前に年金からお金が引き出されると、保険会社は通常多額の罰金を課します。 内国歳入庁（IRS）は、撤回された資金に対する所得税のペナルティーを査定する場合もあります。 ペナルティの額は、撤退時の投資家の年齢、投資が保持されている期間、および撤回の状況によって異なります。
重要なポイント
- 年金からの引き出しは、2つの基本的なタイプのペナルティを引き起こす可能性があります。
年金解約料
年金契約は、特定の投資期間、通常は4〜8年間、保険会社によって発行されます。 累積段階とも呼ばれます。これは、最初の一時金が増加することになっている期間で、年金化段階で後で支払われる資金を累積します。 そのため、この期間中に引き出しを行うと、解約手数料がかかります。
投資が行われる年ごとに、早期撤退のペナルティが変わり、年金が長くなるほど低くなります。 これは、降伏スケジュールと呼ばれます。 年金を所有してから最初の数年間に5％を超える早期撤退ペナルティが発生することは珍しくありません。 たとえば、投資期間が8年の年金では、サインアップ後1年目が8％、2年目が7％のように解約料が発生し、8年目まで毎年1パーセントポイントを引き下げる可能性があります。
年金の税制
保険会社が課す罰金に加えて、早期の引き出しはIRSペナルティを引き起こす可能性があります。具体的には、10％の引き出しペナルティ、401（k）または個人退職口座（IRA）からの早期分配に課される同じ料金です。
理由：契約が有資格の退職プランで保持されているかどうかに関係なく、年金はIRSによって退職商品と見なされます（通常、とにかく良い考えではありません）。 資格のない年金（税引き後の金額で購入し、退職口座に保有していないもの）でさえも、所有者がペナルティなしの分配を受ける前に59½歳に達する必要があります。
罰金に加えて、年金からの早期引き出しには、通常の所得税率で計算された所得税が課せられる場合があります（通常、年金に投資した元の金額を差し引いた収益）。
10％のペナルティは、引き出しの収益部分に適用されます。年金に関しては、IRSは収益が最初に引き出しられたと見なします（元の投資ではありません）ことを除いて、悪くはありません。
年金の罰則の例外
幸いなことに、年金は退職口座のように、年金受給者が身体障害になったり死亡した場合にペナルティなしで早期に出金することができます。 さらに、一部の契約では、長期介護費用の支払いのためにペナルティのない引き出しを行うメリットがあります。
多くの年金契約では、契約で定義されているように、所有者が契約価格または保険料の最大10％をペナルティなしで引き出すこともできます。
