内国歳入庁（IRS）によると、クレジットカードの報酬は所得として課税される場合があります。 報酬の種類とそれらを受け取る方法によって、課税対象と見なされるかどうかが決まります。 多くの場合、報酬は収入としてではなく割引としてIRSによって見られます。 たとえば、クレジットカードを使用するためのキャッシュバックプログラムは、実際には購入後の割引であるかのように扱われます。 ただし、大きなサインアップボーナスを提供するクレジットカード特典プログラムがいくつかありますが、IRSは課税所得としてカウントされる場合があります。
ただし、ビジネスでの購入は個人での購入とはまったく異なります。 ビジネスクレジットカードを持っている場合、一般的な経験則として、それらのビジネス購入に対するリベートは購入コストから差し引かれ、税金から控除できる金額が減ります。 これは技術的には課税所得ではありませんが、最終的な結果は税負担を増やします。
重要なポイント
- 内国歳入庁（IRS）によると、クレジットカードの報酬は所得として課税される場合がありますが、多くの場合、報酬は所得としてではなく割引としてIRSによって見られます。サインアップボーナスを課税対象と見なすために必ずしもお金を受け取る必要はありません。
収入のあるものとないものの種類
収入としてカウントされない一般的なクレジットカードの報酬には、キャッシュバックプログラム、旅行マイルボーナス、将来の購入に対する累積ポイント、および金融取引の実現を必要とするクレジットカードサインアップボーナスが含まれます。
ただし、クレジットカードのサインアップボーナスでカードを購入したり、金額を請求したりする必要がない場合は、ボーナスと一緒に1099-MISC税務フォームを受け取る可能性があります。 IRSではこれらの特典を収入として扱う必要があるため、1099フォームに報酬を記録する必要があります。
サインアップボーナスを課税対象と見なすために、必ずしもお金を受け取る必要はありません。 航空会社のマイル、有形の商品であるギフト、またはその他の貴重な報酬など、カードの使用に付随することなく提供されるものはすべて、通常課税所得です。 クレジットカードの報奨プログラムと税務上の影響について質問がある場合は、発行するクレジットカード会社ではなく、実際の税務専門家に相談するのが最善です。
アドバイザーの洞察
ドナルド・P・グールド
グールド資産管理、 クレアモント、CA
報酬の受け取り方によって異なります。 ほとんどの報酬は、カード自体の使用を通じて獲得されます。 たとえば、カードに費やした1ドルごとに1ポイントを受け取ることができます。 これらの報酬はリベートと見なされ、課税対象ではありません。 ただし、口座開設のインセンティブとして提供される報酬は、課税所得と見なすことができます。
一例として、シティバンクは、銀行口座開設のボーナスとして与えられるフリークエントフライヤーマイルでフォーム1099を発行したと伝えられています。 対照的に、クレジットカードアカウントを開設した場合の報酬は、通常、カード所有者が指定された期間にわたってカードの特定の最低支払い額を満たした後にのみクレジットされます。 したがって、報酬はリベートと見なされ、結果として課税対象ではありません。
