短期的な重要なニーズの場合、401（k）アカウントからの借入は、苦労のある引き出しや高金利のクレジットに代わる優れた手段となります。 その理由は、401（k）口座から借りたお金は免税されるからです。
401（k）ローンとは
一部の雇用主は、参加者が自分の401（k）退職貯蓄プランを借りることを許可しています。 自分の401（k）から借りることはあなたの信用に影響を与えず、信用調査を必要としません。 ローンを許可するプランの場合、ローンは所定の期間内に利子を返済する必要があります。
借り手が401（k）ローンのデフォルトをした場合、通常、彼らは未払い残高に対して10％の早期引き出しペナルティの対象となります。
401（k）ローンの税効果
ローンがタイムリーに返済される限り、特定の計画に付随する利子が唯一の税効果です（資金が参加者自身の口座に戻るため、「利子」という用語は少し誤解を招く可能性があります）。
借り手は、利子の支払いに税引き後のドルを使用する必要があります。 そのため、政府はその一部を2回受け取ります。借り手が退職時に口座をタップすると、その金額に対して再び所得税が支払われます。 ただし、401（k）金利は通常控えめです（多くの場合5％程度）ため、二重課税の影響は比較的小さくなります。 借りた金額が多く、数年にわたって返済された場合にのみ重要です。
重要なポイント
- 一部の雇用主は、参加者が自分の401（k）退職貯蓄プランを借りることを許可しています。 これは401（k）ローンと呼ばれます。401（k）ローンは借り手の信用に影響を与えず、信用調査を必要としません。401（k）ローンは、借りたお金が免税：計画によっては、借り手が未払いのローンを持っている場合、借り手が寄付をすることができない場合があります。
借りることができる量
各プランには、ローンに対する独自の制限があります。 ただし、IRSでは、$ 50, 000または節約された合計額の50％のいずれか少ない額を借りることができます。 例外は、既得残高が$ 10, 000以下の場合、最大$ 10, 000まで借りることができることです。
例として、残高が15, 000ドルの場合、50％は7, 500ドルであるため、10, 000ドルを借りることができます。 ただし、残高が120, 000ドルの場合、借りることのできる最大額は50, 000ドルです。
401（k）ローンのデフォルト
借り手が401（k）ローンのデフォルトをした場合、税の結果は重大になります。 59½歳未満の借り手にとっては、未払いのローン残高は困難な引き出しとして扱われます。10％の早期引き出しペナルティが課せられ、税務上の通常収入として扱われます。
残高が10, 000ドルのローンをデフォルトとし、実効税率が15％であるとします。 年次納税申告書を提出するまでに、政府は早期撤退の罰金として1, 000ドル、所得税として別の1, 500ドル（それ以外は退職まで延期される）を支払う必要があります。 1年以内に、その10, 000ドルは7, 500ドルになります。
401（k）ローンに伴うリスク
一部のプランでは、参加者がローンの残高がある場合、プランへの拠出を許可していません。 ローンの返済に5年かかる場合、401（k）には何も保存されません。 それはまた、あなたの退職口座への支払いの税制上の利点から利益を得ないことを意味します。
また、ローンを完済している間、雇用主が提供するかもしれない一致する貢献を見逃します。
401（k）ローンを選択する場合
先に進む前に401（k）ローンを返済する能力を判断することが重要です。 ほとんどのプランナーは、たとえば公共料金や食料品の支払いができなくなった場合を除いて、巣の卵をそのままにしておくことをお勧めします。
要するに、資金が必要で、ローンを返済できると確信している場合、最小限の税効果とアカウントに利子を追加できるため、これらのローンは実行可能なオプションになります。
アドバイザーの洞察
マイケル・メゼリツキー
Milestone Asset Management Group LLC、 エイボン、コネチカット
401（k）プランからお金を借りるときは、即時税は一切かかりません。 ただし、税引き前に行われる401（k）の拠出とは異なり、ローンを完済する場合、ローンの支払いは税引き後です。 ローンの支払いが401（k）プランに達するとすぐに税引き前のお金になります。そのため、後年に退職（退職）すると、再びその金額に課税されます。
たとえば、ローンとして10, 000ドルを引き出し、税引き後の金額で計画に返済し始めます。 引退してその10, 000ドルを引き出すと、再び課税されるため、実際には同じお金のプールが二重に課税されます。
