個人退職口座（IRA）は、仕事に基づく退職車両を補完する完璧な方法です。 個々の納税者は、従来の個人退職口座（IRA）またはRoth IRAを開くことができます。 2019年と2020年の場合、いずれかのタイプのアカウントへの年間拠出金は最大で年間6, 000ドル、50歳以上の場合は7, 000ドルです。
従来のIRAのみが開かれたときに税控除を許可します。 また、誰がそれを開くことができるかを制限する所得制限はありませんが、退職金制度を持っている人（またはその人を持っている配偶者）に対する寄付を差し引く能力は制限されます。
重要なポイント
- IRAは、資金が引き出されるまで非課税でお金を稼ぐ投資手段であり、IRSは納税者が税から従来のIRAの拠出額を差し引くことを許可し、IRAは株式、債券、不動産、その他の投資を保有できます。
従来のIRAの詳細情報を見つけることは難しくありませんが、いくつかの重要な要因はあまり明確ではありません。 ここに5つあります。
1.投資の制限
IRAは、資金が引き出されるまで非課税でお金を稼ぐ一種の投資ビークルであり、実際の投資ではありません。 たとえば、カストディアン（従来のIRAを提供および監督する金融会社）は、財務省証券、マネーマーケットファンド、ミューチュアルファンド、株式、債券など、リターンとリスクが異なる投資の選択肢も提供します。
ただし、何にも投資することはできません。 生命保険や骨/品/収集品などの特定の種類の投資は、IRAへの参加が禁止されています。
2.受取人フォーム
受益者フォームは、口座保有者が死亡した場合に資金をどうするかをカストディアンに伝えます。 フォームがなければ、愛する人は、お金をすぐにまたは完全に受け取れないというリスクを冒します。 また、特に口座名義人が離婚またはその他の主要な人生の変更を経験する場合は、このフォームを更新する必要があります。
3.強制退会
すべての退職者が生活費をIRAに依存する必要があるわけではありません。 残念ながら、IRSは必要な最小分配（RMD）を課しているため、アカウント所有者は通常、72歳（または2019年にその年齢に達した個人の場合は70½歳）の翌年の4月1日までに、従来のIRAからお金を引き出す必要がありますまたは前年に）。 そうしないと、多額の税制上のペナルティが課せられます。1ドルが撤回されない場合は50％です。
（これは、Roth IRAがより良い代替手段である1つの領域です。アカウント所有者が死亡するまでRMDがありません。）
4.借入なし
一部の退職プランでは短期ローンが許可されていますが、従来のIRAはそれらの1つではありません。 従来のIRAからの借入は、アカウントが担保として差し入れられている場合、IRAの 価値全体に対して 、アカウント所有者の所得税率で税金が発生します。 IRSによると、「IRAの所有者がIRAから借り入れた場合、IRAはもはやIRAではなく、IRA全体の価値は所有者の収入に含まれます。」
1つのオプション：IRAからお金を引き出し、60日以内に同じまたは新しいIRAにロールオーバーします。 これはローンとは見なされません。 むしろ、それは配布とロールオーバーです。 このオプションは年に1回しか実行できず、期限に関して注意が必要です。
5.不動産は有効な保有物です
IRAは、株式、債券、およびその他のウォール街型投資のみを保有する必要はありません。 アカウントは不動産も保有できます。 キャッチは、不動産はビジネス財産でなければならないということです。 アカウント所有者は2番目の家を購入したり、現在の家を完済したりすることはできません。 家は投資不動産として購入し、裏返すことができます。
IRSには、IRAの不動産に関する厳格なルールがあります。 ドル価値が高く、不動産の流動性が低いため、このオプションはより洗練された投資家専用であり、より幅広い投資を可能にするタイプの自己管理型IRA（SDIRA）が必要です。 不動産の追加やSDIRAの開設を検討する前に、適切な専門家に相談してください。
ボトムライン
従来のIRAは退職金を節約する絶好の機会を提供しますが、資金へのアクセス可能性や口座内の適切な投資の有無など、いくつかの詳細と制限は一般に知られていません。
