必要な最小分布（RMD）を制限する方法はありますか？ 彼らは70½歳に達し、従来の401（k）または個人退職口座（IRA）を持っている投資家の生活の一部です。 現在議会で法案が可決された場合、この年齢は72歳に達する可能性がありますが、RMDの上限となる年齢が何であれ、RMDは存続し続けます。
お金が必要ないときにRMDを管理する4つの方法を見てみましょう。
重要なポイント
- 70½歳に達し、従来の401（k）またはIRAを持っているすべての退職貯蓄者がRMDからの資金を必要とするわけではありません。RMDに伴う税負担を減らす、または回避する方法はいくつかあります。退職、ロスIRA変換、または初期配布の数の制限。従来のIRAアカウント所有者は、RMDを資格のある慈善団体に寄付することもできます。
働き続けます
RMDの主な理由の1つは、内国歳入庁（IRS）が以前に課税されていない収入に対して支払いを受けたいということです。 しかし、70½を超えて働き続け、会社の5％以上を所有していない401（k）のセーバーの場合、このプランにより、退職するまで配布を遅らせることができます。 この免除は、現在勤務している会社の401（k）にのみ適用されることに注意してください。
Roth IRAに変換する
必要なディストリビューションの引き下げを避けたい裕福な貯蓄者のためのもう1つの戦略は、貯蓄の一部をRoth IRAにロールオーバーすることです。 RMDを必要とする従来のIRAまたはRoth 401（k）とは異なり、Roth IRAは配布をまったく必要としません。 つまり、お金は、ロスIRAに必要な限り留まることができます。または、相続人に任せることができます。
Roth IRAに寄付しても課税所得は下がりませんが、59½を超えていて、アカウントを5年以上開いていれば、所得からの引き出しに税金を支払う必要はありません。 Roth IRAのお金と従来の退職貯蓄口座が混在している投資家は、税金をより効果的に管理できます。
ただし、税引き前のお金を退職口座からRoth IRAに移動することは、それらの資金に対して一度に税金を支払う必要があることを認識してください。 お金を401（k）から移動する場合でも、従来のIRAから移動する場合でも、Roth変換は高価になる可能性があります。 税務顧問とオプションの詳細を調査してください。
ほとんどの退職貯蓄者にとって、分配金に税金を払うことはお金を必要とするので必要な悪ですが、かなりの巣の卵を持つ裕福な退職者は、それらを奪うことを避ける方法を見つけることができれば、控えたいかもしれません。
初年度の分布を制限する
RMDに対する大きな打撃は、投資家が退職貯蓄の一部を引き落とした結果として支払わなければならない税金です。 これにより、退職者がより高い税制に追い込まれる可能性があり、それはより多くのお金がアンクルサムに行くことを意味する。 70½歳になる退職者は、その年齢に達した後、暦年の4月1日までに最初の配給を受けます。 その後、彼らは毎年12月31日までにそれを取らなければなりません。
多くの退職者は、退職時に税率が低くなると考えているため、最初のRMDの取得を保留することを選択します。 多くの人にとっては差し控えるのは理にかなっていますが、それはまた、あなたが1年で2つの分配をとらなければならないことを意味します。 これはまた、より高い税率の範囲にあなたを押し戻す可能性があり、さらに大きな税のイベントを作成します。
より良い選択肢は次のとおりです。1年目に2回引き落とすことを避けるために、70½になったらすぐに最初の配布を行います（大幅に低い税率で終わると思われる場合を除く）。
認定チャリティに配布物を寄付する
一部の貯蓄者、特に裕福な人は、お金を政府に寄付するよりも、そのお金が正当な理由で使われることを望んでいます。 従来のIRAアカウント所有者は、RMDを資格のある慈善団体に寄付できます。 これは、限定慈善分配（QCD）ルールとして知られています。 401（k）には適用されません。
寄付が100, 000ドル以下で、IRAから直接慈善団体にロールアウトされる場合、RMDに税金を支払う必要はありません。 税控除を受けるために、慈善団体はIRSによって資格があるとみなされなければなりません。 これは、通常の普通預金口座から寄付を受け取った慈善団体に寄付するため、税金の支払いを節約する良い方法です。 このようにすればもう少し多くを与えることができると感じるかもしれません。 （この方法で寄付されたお金は、慈善寄付として税から控除できないことに注意してください。両方の方法でそれを行うことはできません。）
ボトムライン
多くの人が退職年金にRMDに依存しています。 しかし、お金を必要としない人にとっては、RMDからの税負担を制限することがゲームの名前です。 退職の遅延、Roth IRAへの変換、または初期分布の数の制限は、RMDに伴う税負担を減らすのに役立つ3つの戦略です。 QCDの作成は4番目です。
