目次
- 1.純未実現感謝
- 2.「まだ動作している」例外を使用する
- 3.脱税収穫
- 4.強制的な源泉徴収を避ける
- 5. 401（k）から借りる
- 6.タックスブラケットを見る
- 7.キャピタルゲイン税を低く抑える
- 8.古い401（k）sをロールオーバーする
- 9.社会保障の取得を延期する
- 10.災害救助を受ける
- ボトムライン
Roth 401（k）またはRoth IRAを見て、後で支払うのではなく、今すぐ税金を支払うことができますが、専門家がクライアントが通常の401（k）の税負担を最小限に抑える方法を知りたいと考えました。 私たちは尋ねました、そして、ここに彼らが言ったことがあります。
重要なポイント
- 401（k）分配の税負担を軽減するための特定の戦略が存在します。未実現の増価とタックスロスハーベスティングは、課税所得を減らすことができる2つの戦略です。分配（まだ働いている場合）と社会保障給付を計画するか、実際に資金を引き出す代わりに401（k）から借ります。
1. Net Unrealized Appreciation（NUA）について調べる
したがって、401（k）にお金を保管したり、従来のIRAに移動したりする代わりに、課税対象のアカウントに資金を移動することを検討してください。 （会社の株のロールオーバーについてもよく考えてください。）この戦略はかなり複雑になる可能性があるため、プロの助けを借りるのが最善かもしれません。
2.「まだ動作している」例外を使用する
ほとんどの人は、Roth 401（k）であっても、70½歳で必要な最小分布（RMD）の対象になることを知っています。 ちなみに、これは、2019年の退職促進法（SECURE）ごとにすべてのコミュニティを設定することにより、2019年末に72に変更されました。 ただし、その年齢に達してもまだ働いている場合、これらのRMDは現在の雇用者の401（k）には適用されません（以下の項目8を参照）。 言い換えれば、資金をアカウントに保持し、巣の卵を増やすためにお金を稼ぎ、それらの税金の計算を延期することができます。 IRSは、「まだ機能している」ことを明確に定義していないことに注意してください。 ただし、おそらく、暦年全体を通して雇用されているとみなされる必要があります。 パートタイムに削減する場合や、段階的な退職シナリオを検討する場合は、慎重に検討してください。
また、「あなたが会社の所有者である場合、この戦略には問題があります」と、RetireRight PittsburghのCFP®であるChristopher Cannon氏は警告します。 プランのスポンサーである事業の5％以上を所有している場合、この免除の対象にはなりません。 また、5％所有権ルールは実際には5％を 超える ことを意味 し ます。 配偶者、子供と孫、および親が所有する株式が含まれます。 72歳以降は5％を超える可能性があります。この戦略がどれほど複雑になるかを理解できます。
3.損失税の取得を検討する
タックスロスハーベスティングと呼ばれるもう1つの戦略は、通常の投資口座でパフォーマンスの低い証券を販売することです。 証券の損失は、401（k）分配の税金を相殺しました。 チェンバレンワーデンLLCの共同設立者であり、マネージングパートナーであるケビンポラックは、次のように述べています。「正しく行使された場合、タックスロスハーベストは401（k）ディストリビューションから生じる投資家の税負担の一部またはすべてを相殺します。 （投資損失の削減を伴うこの戦略には制限があります。）
4. 20％の源泉徴収義務を回避する
401（k）分配を受け取り、直接送金する場合、サービスプロバイダーは連邦所得税の20％を源泉徴収する必要があります。 これが多すぎる場合-実質的に、たとえば税時に15％しか借りていない場合-これは、5％を取り戻すために税金を申告するまで待たなければならないことを意味します。
代わりに、「401（k）残高をIRAアカウントにロールオーバーし、IRAから現金を引き出します」と、ソルトレークシティのABG Consultantsの退職プランに特化した投資顧問代理人Peter Messina氏は提案します。 「IRAには20％の連邦所得税の源泉徴収義務はありません。配賦時ではなく、申告時に税金を支払うことを選択できます。」
5. 401（k）から撤回する代わりに借りる
一部のプランでは、401（k）残高からローンを借りることができます。 もしそうなら、あなたはあなたの口座から借りて、資金を投資し、ローンの返済を超えて持続する一貫した収入の流れを作ることができるかもしれません。
「IRSでは、通常、最大5年の返済期間で、既得ローン残高の最大50％（最大50, 000ドル）を借りることができます」と、フロリダ州フォートローダーデールに本拠を置くCPA、Ravi Ramnarain氏は説明します、10％のペナルティは言うまでもなく、この配布に税金を支払う必要はありません。 代わりに、ローンの全期間にわたって少なくとも四半期ごとにこの金額を返済する必要があります。
「これらのパラメーターを考慮して、」とRamnarainは続けます。「このシナリオを考慮してください。5年間で50, 000ドルのローンを取ります。 興味を持って、この60か月間の月額支払いが900ドルだとします。 今、その50, 000ドルの元本を取り、比較的安価な南部の小さな家、アパート、またはデュプレックスを購入してレンタルすることを想像してください。 あなたが住宅ローンなしでこのプロパティを購入することを考えると、税と管理費を差し引いた後、毎月の純家賃は$ 1, 100になります。
「効果的に行ったことは、5年間、毎月200ドル（1, 100ドル-900ドル= 200ドル）をポケットに入れる投資ビークルをセットアップすることです」とRamnarainは言います。 そして5年後、50, 000ドルの401（k）ローンを完全に返済することになりますが、生涯にわたって1, 100ドルの純賃料をポケットに入れ続けます！ また、その家/アパート/デュプレックスを、インフレを超えて、評価された金額で後で販売する機会があるかもしれません。」
もちろん、このような戦略には、家主になることの面倒は言うまでもなく、投資リスクが伴います。 そのようなステップに着手する前に、常に財務アドバイザーに相談してください。
6.タックスブラケットを見る
401（k）ディストリビューションのすべて（または、一部のみ）は、ディストリビューションの時点での税区分に基づいているため、税区分の上限までのみ配賦してください。
ウィスコンシン州マディソンのEnRich Financial PartnersのウェルスアドバイザーであるCFP®のNeil Dinndorf氏は、「税金を最小限に抑える最良の方法の1つは、毎年詳細な税務計画を立てて課税所得を最小限に抑えることです」と言います。 、例えば、あなたは結婚して共同で出願しています。 2019年は、課税所得を78, 950ドル未満に抑えることで12％の税率を維持できます（2017年後半に可決された減税と雇用法による）。 2020年には、12％ブラケットの上限が$ 1, 300から$ 80, 250に上がります。
慎重に計画することで、401（k）の引き出しを制限して、より高いブラケット（次のものは22％）に追い込まないようにし、残りを税引き後の投資、現金の節約、またはロスの節約から取ることができます、ディンドルフは言います。 車の購入や大きな休暇など、退職時の高額な費用についても同じことが言えます。401（k）とRoth /税引後の引き出しを組み合わせて、401（k）から受け取る金額を制限してください。
7.キャピタルゲイン税を低く抑える
401（k）から、長期キャピタルゲインを0％で課税できる稼得所得額までの引き出しのみを行うようにしてください。 2019年、最大39, 375ドルの課税所得のある独身者と最大78, 750ドルの課税所得のある共同申告者は、0％のキャピタルゲインしきい値に留まることができます。 メリーランド州フルトンのストラテジックウェルスパートナーズのネイサンガルシアCFP®は、退職者は年間支出額から年金を差し引いてから、社会保障給付の課税対象部分を計算し、これを前の方程式から残高から差し引くことができると述べています。 次に、それらが70を超える場合、必要な最小分布を減算します。 残りがあれば、退職者の401（k）から最大39, 375ドルまたは$ 78, 750の制限までです。 この金額を超えて必要な収入は、証券会社口座またはロスIRAで長期キャピタルゲインのあるポジションから引き出される必要があります。
8.古い401（k）sをロールオーバーする
あなたがまだ働いているなら、あなたの現在の雇用者であなたの401（k）資金の分配を取る必要はないことを覚えておいてください。 ただし、「以前の雇用主または従来のIRAで401（k）を保有している場合、それらのアカウントからRMDを取得する必要があります」と、テネシー州ナッシュビルにあるArgent Financial GroupのウェルスアドバイザーであるCFP®のMindy S.Hirtは述べています。
要件を回避するために、「70½になる1年前に、古い401（k）と従来のIRAを現在の401（k）にロールします」（現在72）、と彼女はアドバイスします。この手法を利用できる場合は、退職まで課税所得をさらに延期できます。この時点で、分配はより低い税率になります（収入がなくなった場合）。」
9.社会保障の取得を延期する
課税所得を低く抑え、場合によっては低い税率を維持するために、後日まで社会保障給付を繰り延べることを検討してください。 Total Financial Planning、LLCのミシガン州ブライトンに本拠を置くCFP®のFrank St. Ongeは、一部の資金をRoth IRAに変換することを含む節税戦略の一環として、社会保障の支払いを遅らせるようクライアントにアドバイスしています。 「70歳まで社会保障給付を開始することをお勧めします」とオンゲは言います。
退職者が社会保障給付の徴収を遅らせる余裕がある場合、彼らはほぼ3分の1ずつ支払いを上げることもできます。 たとえば、1943年から1954年の間に生まれた場合、完全退職年齢（給付の100％が得られるポイント）は66歳です。しかし、67歳まで遅れると、108％が得られます。 66歳のメリットがあり、70歳では132％が得られます（IRSはこの便利な計算機を提供します）。 ただし、この戦略では70歳で追加の利益が得られなくなり、65歳でメディケアを申請する必要があります。
社会保障給付の遅れを配偶者向けの古い「ファイルアンドサスペンド」戦略と混同しないでください。 政府は2016年にその抜け穴を閉じました。
10.災害救助を受ける
「ハリケーン、竜巻、地震、またはその他の自然災害が発生しやすい地域に住んでいる人々のために」と、ラムナレインは言います。「IRSは、401時間の特定のウィンドウ。 例としては、フロリダ州の特定の厳しいハリケーンの季節があります。」
ボトムライン
これらは、配布時にクライアントの税負担を軽減するためにプロが使用する高度な戦略であることに留意してください。 財務および税に関する高度な知識がない限り、独自に実装しようとしないでください。 代わりに、それらのいずれかがあなたに合っているかどうかあなたのファイナンシャルプランナーに尋ねてください。 税金に関係するものと同様に、それぞれにルールと条件があり、1つの間違った動きが罰則を引き起こす可能性があります。
