ZZZZベストとは？
バリー・ミンコウによって設立されたZZZZベストは、ポンジー計画の前線を務めたカーペットクリーニングおよび修復会社でした。 同社は1986年12月に上場し、すぐに3億ドル以上の価値がありました。 IPOから7か月以内に、ZZZZ Bestは破産し、その資産は約64, 000ドルでオークションにかけられました。
重要なポイント
- ZZZZベストは、バリー・ミンコウによって設立されたポンジ・スキームの前線として設立された会社であり、バリー・ミンコウは、保険詐欺や小切手などのさまざまな犯罪行為に従事しました。ミンコウは最終的に詐欺で懲役25年の判決を受けました。 釈放されたとき、彼は再び詐欺で有罪判決を受け、さらに5年の刑を言い渡されました。
ZZZZベストを理解する
高校時代、バリーミンコウは両親のガレージでZZZZベストを結成しました。 事業の業績は低調で、15歳のミンコウは顧客からの苦情やサプライヤーの回収依頼で溢れかえっていました。 収益性の高いビジネスの幻想を作成するために、ミンコウは、小切手、盗難、保険詐欺、詐欺などの犯罪行為を行って、資金を調達し、サプライヤーに支払いを始めました。
ZZZZ Bestの設立から数年以内に、ミンコウは架空の保険の修復および鑑定業務を開始しました。 活動中、ZZZZ Bestは、70, 000ドル以上の不正請求を伴うクレジットカードスキームの中心にありました。 ミンコウは請負業者と従業員に非難を割り当てたが、彼は1人を除いてすべての犠牲者を返済した：主婦は数百ドルからofされた。
スキームと没落
ミンコウとビジネス関係者のTom Padgettは、架空の会社Interstate Appraisal Serviceを設立し、銀行やその他の融資機関を数百万ドルから詐取しました。 保険金請求調整者のTom Padgettは、修復作業にZZZZ Bestをクレジットする文書を偽造し、請求書を検証するための情報源としてInterstate Appraisal Servicesを使用することをミンコウと共謀しました。 投資家と銀行家は、ミンコウの会社が作成した不正な財務諸表に基づいて、ZZZZベストに関心を寄せるようになりました。
Ponziスキームが継続するにつれて、ZZZZ Bestは重大なキャッシュフローの問題を経験しました。 ソリューションとして、ミンコウはシアーズの認可されたカーペットクリーナーであるKeyServを2, 500万ドルで買収することを計画しました。 ミンコウによると、KeyServからの収入は、Ponziスキームを終わらせるのに十分なキャッシュフローを提供します。 取り引きが完了する前に、ジルトされた主婦は、ZZZZ Bestに対するキャンペーンを引き起こし、彼女に対して犯された詐欺以上のものを暴露しました。
LAタイムズ は彼女の話を特集し、それによりZZZZベストの株価は急激に下落しました。 貸し手はローンを呼び出すようになり、さらに調査が開始され、ミンコウの詐欺と詐欺の暗い網が解かれました。 最終的に、架空の会社の背後にある真実が明らかになり、ポンジー計画が暴露されました。
監査役の誤解
IPOを開始するために、証券取引委員会（SEC）は企業に目論見書を作成することを要求します。 独立した公認会計士事務所のアーンスト・アンド・ウィニー（現アーンスト・アンド・ヤング）は、ZZZZベストの財務を監査し、財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて意見を述べました。 独立した第三者が書類を提供したと仮定すると、公認会計士は虚偽の評価書類を使用して監査を実施しました。 公認会計士事務所が建物を改装する顧客サイトを訪問するように要求したとき、ミンコウと彼の仲間は建物を借りて、偽の顧客の仕事サイトを作成しました。
ミンコフアフターZZZZベスト
1988年1月、ミンコウと他の10人のインサイダーは、大rack審により、不正行為、マネーロンダリング、証券詐欺、横領、郵便詐欺、銀行詐欺、脱税の件数で起訴されました。 それとは別に、ミンコウはクレジットカード詐欺と郵便詐欺の件数で起訴されました。 約1年後、ミンコウはすべての罪で有罪となり、25年の禁固刑を言い渡され、2600万ドル以上の賠償金を支払うよう命じられました。
1995年の早期釈放後、彼は任命された牧師になり、カリフォルニアの教会の牧師を務めました。 ミンコウは他のポンツィ計画を非公式に調査し報告した。 この成功から、彼は詐欺的な詐欺発見研究所を設立しました。 2011年、彼は再び詐欺で有罪判決を受け、5年の刑を宣告されました。 数年後、彼は自分の教会を詐取したためにさらに5年の刑を宣告されました。 彼の返済残高は10倍に増えて6億1, 200万ドルになりました。
