終身年金とは何ですか？
保険会社が販売する金融商品で、指定された年齢から開始し、その人が生きている限り、月ごと、四半期ごと、半年ごと、または年ごとに支払う 年金は通常、退職時に収入源を確保したい投資家によって購入されます。
重要なポイント
- 終身年金は終身年金とも呼ばれます。年金は、固定金利または変動金利のいずれかで支払われ、基礎となる投資の価格が変化すると変動します。 ほとんどの変額年金では、ポートフォリオを多様化するためにさまざまなファンドに投資することができます。保険代理店は年金の手数料を販売します。
終身年金の仕組み
年金は、一定の期間（通常は20年）に支払いを行うように、または年金受給者とその配偶者が生きている限り支払いを行うように構成できます。 アクチュアリーは保険会社と協力して、数理モデルと統計モデルを適用して、保険証券とレートを決定する際のリスクを評価します。
累積期間は、契約の購入者から保険会社への支払いが行われているときに発生します。 保険会社が年金受給者に支払いを行うと、年金化段階が発生します。
年金は、一般的に固定または可変として構成できます。 固定年金は、年金受給者に定期的に定期的に支払います。 変額年金により、年金基金への投資がうまくいけば所有者は将来のより大きなキャッシュフローを受け取り、投資がうまくいかなければ少額の支払いを受けることができます。 これは、定額年金よりも安定性の低いキャッシュフローを提供しますが、年金受給者はファンドの投資からの強いリターンの恩恵を受けることができます。
年金を販売するエージェントまたはブローカーは、州発行の生命保険免許、および変額年金の場合は証券免許を保持する必要があります。 これらのエージェントまたはブローカーは通常、年金契約の名目価値に基づいて手数料を獲得します。
終身年金の実世界の例
投資の巨人フィデリティは、年金の仕組みのこの例を提供します：課税対象アカウントのすべての年の収益率が6％であると仮定して、20年にわたる100, 000ドルの一括投資は、期末に222, 508ドルの価値があります。 税繰延の変額年金の税引前（0.25％の年金費用）は、最後に$ 305, 053の価値があります。 239, 436ドル相当。
学期の終わりに、口座の価値は、いわゆる年金化段階での支払いの流れに変わります。 IRS拠出制限はなく、取り下げられるまで課税されない収益もありません。 ほとんどの変額年金では、主に株式ミューチュアルファンドなど、さまざまな資産に投資できます。 年金からの課税対象額の引き出しには、通常の所得税が課せられ、59½歳より前に取られた場合、10％のIRSペナルティが課される場合があります。
