目次
- IRAを理解する
- IRAルール
- 年金について
- 年金支払い：固定または変動
- 年金費用
- 年金支払いの課税
- 年金はIRAに属しますか？
- ボトムライン
個々の退職口座（IRA）と年金はどちらも、退職金を節約するための税制上有利な方法を提供しますが、両者には明確な違いがあります。 1つには、IRAは実際には資産そのものではなく、金融資産（株式、債券、ミューチュアルファンド）を保持するための手段です。 対照的に、年金は資産であり、特に収入を生み出すように設計された保険商品です。
IRAを理解する
IRAは、税制上のメリットがある個人投資および普通預金口座と考えることができます。 あなたは自分でIRAを開きます（それが個人退職口座と呼ばれる理由です）。 配偶者がいる場合は、個別の口座を開設する必要があります（1人のパートナーが低賃金または無給の場合、配偶者のIRAを開設してその配偶者に利益をもたらし、家族の退職貯蓄オプションを2倍にするために家族収入を使用できます）。
重要なポイント
- IRAと年金はどちらも、退職後の貯蓄のために税制上有利な方法を提供します。IRAは退職投資を保持する口座であり、年金は保険商品です。年金は通常、IRAよりも高い手数料と費用を持ちますが、年次拠出はありません年金支払いの税務上の取り扱いは、税引前または税引後の資金で年金を購入したかどうかによって異なります。IRA内で年金を購入して保持すると、年金の支払いに対する課税が回避されます。年金の余分な税制上の利点がありますが、年金の高い手数料と非流動性を軽減しません。
重要な区別は、IRAは投資そのものではないということです。 これは、株式、債券、投資信託などの投資を保持するアカウントです。 特定の制限内で、アカウントの投資を選択し、必要に応じて変更できます。
収益は、IRAで保有されている投資のパフォーマンスに依存します。 IRAは退職年齢に達するまで寄付と利子を蓄積し続けます。つまり、撤退する前に何十年もIRAを保有することができます。
IRAルール
IRAはIRSによって定義および規制されます。IRSは、資格要件、寄付の方法と時期、配布の制限を設定し、さまざまなタイプのIRAの税処理を決定します。
IRAには、トラディショナルとロスの2つの主なタイプがあります。 従来のIRAへの寄付は税引き前のドルで行われ、それらが行われた年に控除されます。 引き出しは収入として課税されます。 Roth IRAへの寄付は税引き後のドルで行われますが、引き出しには税金がかかりません。
2019年と2020年の場合、従来のIRAまたはRoth IRAに寄付できる最大額は、毎年6, 000ドル（50歳以上の場合は7, 000ドル）または課税所得です。
SECURE Actのため、2019年末までに70½に達していない場合、ほとんどの状況で必要な最小配布開始日は72歳までです。
従来のIRAアカウント所有者は、59½歳で資金の引き出しを開始できますが、IRSでは特定の状況下で早期に引き出しを行うことができます。 Rothがある場合は、いつでも寄付を撤回できますが、投資から利子または収益を撤回する場合はペナルティを支払います。 両方のタイプのIRAの早期撤回ペナルティは10％です。
年金について
年金は、退職時に月次、四半期、年次、または一時金の収入源を提供する保険商品です。 年金は、一定の期間、または特定のイベント（支払いを受け取る人の死亡など）が発生するまで定期的に支払いを行います。 年金に投資されたお金は、撤回されるまで延期されます。
通常、所有者は1人のみであるIRAとは異なり、年金は共同所有できます。 年金には、IRAが持っている年間拠出限度額および所得制限もありません。
さまざまな年金があります。 一度に「年金」に資金を供給することができます（単一のプレミアムとして知られています）、または時間をかけて支払うことができます。
即時支払年金（所得年金とも呼ばれます）では、投資が行われるとすぐに定額支払が開始されます。 繰延年金に投資する場合、通常は退職時に出金を開始するまで、投資する元本は一定期間成長します。 IRAと同様に、支払い期間が始まる前に、繰延年金から資金を引き出そうとすると罰せられます。
年金支払い：固定または変動
即時年金および繰延年金の両方が、固定または変動レートのいずれかで支払いを負担することができます。
定額年金では、資金は金融機関によって管理されます。 あなたはそのお金がどのように投資されるかについて何も言いません。 一度年金化が行われると、一時金として、または数年またはあなたの生涯にわたる支払いとして、固定額があなたに支払われます。
変額年金では、投資オプションのメニューから選択できます。 これらのオプションには、ミューチュアルファンド、債券ファンド、またはマネーマーケット口座が含まれます。 エクイティインデックス年金と呼ばれる変額年金の1つのバージョンは、S&P 500などの特定の株価指数を追跡します。明らかに、変動金利を選択すると、より大きな利益が得られる可能性がなくなります。 しかし、それはより大きなリスクも伴います。
IRAに最も匹敵するのは変額年金です。 どちらも基本的には投資ファンドを収容する税務シェルです。 ただし、変額年金は、IRAよりも年間費用が高くなります。
年金費用
年金は基本的に保険契約内の投資手段であるため、手数料が高くなる可能性があります。 保険料、投資の管理費、契約から抜け出そうとする場合の手数料（解約手数料）、およびライダーの手数料（年金の最低増加を保証するような基本契約へのオプションの追加）を支払う毎年の支払い）。
対照的に、IRAは通常、せいぜいあなたの口座が保持されている金融機関によって請求される少額の管理手数料を負担します。 もちろん、IRA内のミューチュアルファンドは、経費率と呼ばれる独自の年間管理手数料を請求します。
年金支払いの課税
おそらく今質問している重要な質問の1つは、年金の支払いは課税対象ですか？ それは主に年金を税引前または税引後のどちらの資金で購入したかに依存します。IRAの投資家は用語をよく知っています。 基本的に。 年金の分配に支払う税金は、最初に課税されなかった分配の部分によって異なります（IRSトピック410 –年金および年金に詳細があります）。
年金の支払いは、低いキャピタルゲイン率ではなく、通常の所得として課税されます。
したがって、従来のIRAからの資金など、税引き前のお金で年金を購入する場合、すべての支払いは完全に課税対象となります。 税引き後のお金で年金を購入する場合、（すでに課税された）元本の返還には税金を支払いませんが、収益には税金を支払います。 （あなたの平均寿命をあなたの引き出しを分割する排除率と呼ばれるものを含む、少し複雑になる可能性のあるものを計算する方法。あなたの会計士は数学を行うことができます、または年金発行者はあなたに年末の声明を送るかもしれません支払いの元本部分と収益部分）。
ただし、退職時にRoth IRAまたはRoth 401（k）からの資金を使用して即時定額年金を購入する場合、これらの資金の源であるRoth IRAは非課税であるため、すべての支払いは非課税となります。 （あなたはまだRothアカウント内に年金を収容します。）ただし、通常のRoth分配ルールが適用されます：あなたは59½歳以上でなければならず、少なくとも5年間アカウントを持っていなければなりません。
Roth IRAの内部で遅延年金を保持する場合も同様です。
年金はIRAに属しますか？
それは別の質問に私たちを導きます：あなたのIRAは年金に投資されるべきですか？
上記のように、IRA内で年金を購入すると、IRAのIRSルールが年金のルールに優先します。 これは、年金がIRA内にある場合、支払いの有害な税処理は無関係であることを意味します。 ただし、引退時の安定した保証された免税所得の流れの利点は、資産の一部をそのような年金に入れることを正当化するかもしれません。
それは支払いの観点からです。 しかし、投資成長の観点からは、特に比較的若く（または退職後少なくとも数十年）、年金を延期して購入している場合は、物事は少し濁っています。 この場合、税控除された口座（IRA）内に税制優遇された商品（年金）を配置することになります。これは、一見、あまり意味をなさないようです。
非流動性の問題もあります。 他の場所で資金を引き出して投資することを決めた場合、ほとんどの年金は重い解約手数料を負担します。 年金が確定している場合、これらの資金の投資方法を決定することはできません。 年金が変動する場合、投資オプションは制限されます。
そして、年金は高価であるという事実があります。前述のすべての手数料は、ミューチュアルファンドまたは上場投資ファンド（ETF）の年間費用比率と比較してかなり高いです。 また、多くの年金契約では、保険会社による手数料の引き上げが認められていますが、これらの解約手数料のおかげで、多額の費用を除き、避けられない可能性があります。
ボトムライン
一部の人々にとって年金は理にかなっています。 他の人にとってはそうではありません。 そのため、年金への投資は、IRA内で行うのはもちろん、資格のある独立したファイナンシャルアドバイザーと相談した後に行う必要があります。 このような高額の手数料が発生しない定期的な収入の流れを確保する他の方法があるかもしれません。
アドバイザーの洞察
ニック・ブラッドフィールド
Divvy Investments、LLC 、ノースカロライナ州ケアリー
一部の人々は、IRAを投資のタイプと混同しています。 IRAは、さまざまな税制上の利点を備えた投資を行うことを可能にする手段です。 一般に、IRA内の株式、債券、投資信託に投資します。 他のオプションも利用できる場合がありますが、複雑で煩雑になります。 IRSは、税制上の優遇措置と拠出制限にいくつかの所得制限を設けています。
年金は保険会社との契約です。 多くの場合、ある程度の保証が付いていますが、通常ははるかに高い料金がかかります。 定額年金は、契約に基づいて所定の金額を支払います。 変額年金では、株式、債券、資金などにお金を投資することができます。年金には収入や拠出の制限はありません。
どちらも潜在的な税制上の利点と繰延成長を提供します。
