iraを使用して不動産を購入する

目次

• 財産のための正しいIRA
• あなたのものとは何か
• IRAで購入する
• IRAでのプロパティの所有
• IRAでのプロパティの販売
• IRAにおける財産の長所と短所
• ボトムライン

IRAに関しては、株式、債券、ミューチュアルファンドまたは上場投資信託（ETF）などの金融資産は、通常の投資容疑者です。 それでも、特定の条件下でRoth IRAに不動産を保有することは可能です。 一戸建て住宅や複合住宅、マンション、小売店、ホテル、オフィスビルなどの商業用不動産、生地やロット、さらにはボートのスリップまで購入できます。

ただし、数百株の株式を購入するほど簡単ではありません。 自主的なIRAを介して不動産の購入に突入したい場合は、ルールを知っておく必要があります。ルールはたくさんあります。

重要なポイント

• IRAに不動産を保有することはできますが、そのためには自己管理型のIRAが必要です購入する不動産物件は、投資目的のみに限定する必要があります：あなたと家族はそれを使用できません。通常、IRAには現金での支払いが必要であり、所有費用はすべてIRAが支払う必要があります。 しかし、一方で、財産はあなたに良い（または大きな）利益率を提供し、ポートフォリオを多様化することができます。

投資不動産の購入に適したIRA

まず第一に、あなたのIRAは自主管理する必要があります。 「自己管理型」という用語は、IRAカストディアン、記録保持およびIRS報告要件を担当する金融機関または企業が代替投資を受け入れるか提供することを意味します。 自己管理型IRAは、あなたのために意思決定を行う証券会社、銀行、または投資会社から独立しています（ほとんどの証券会社のアカウントは、とにかく不動産保有を許可しません）。

IRAを介して不動産を購入および所有するには、取引、関連する書類、および財務報告を管理する自己管理口座に特化したカストディアンが必要です。 これらの種類の不動産取引に関する厳格な規則に違反しないように、すべてがカストディアンを通過します。

ご想像のとおり、カストディアンはサービスの料金を請求します。 ただし、持ち株を最適に構成する方法についてはアドバイスしません。 このカストディアンの仕事は、バックオフィスの仕事を処理することです。

残りのルールを見る前に、この基本的な事実を理解してください。あなたとあなたのIRAは2つの別々のエンティティです。 あなたのIRAが財産を所有しています。 実際、このプロパティのタイトルには「XYZトラストカンパニーカストディアン（FBO）IRA」と記載されています。

あなたのものとは何か

あなたの不動産は純粋に投資でなければなりません。 別荘、子供たちが住む場所、2番目の家、またはビジネスのためのオフィスとして使用することはできません。 これらの規則は、あなたと、IRSが「失格」とみなす人々に適用されます。だれが失格者とみなされますか？

• あなたの配偶者あなたの両親、祖父母、およびgreat祖父母あなたの子供とその配偶者、孫、およびgreat孫あなたのIRAAのサービスプロバイダー財産の50％以上を所有するエンティティ

また、これらの失格者の1人から資産を購入することもできません（これは自己取引と呼ばれます）。また、IRAは既に所有している資産を購入することもできません。 内国歳入マニュアルのセクション4.72.11.2.1で禁止取引の詳細をご覧いただけます。

購入する

IRA内で不動産を購入するために住宅ローンを取得するのは簡単ではないため、IRAの残高はかなり高くなければなりません。 おそらく現金で支払う必要がありますが、これはアカウントから大きな一口を奪うだけでなく、将来の収益率にも影響します。

不動産投資家は多くの場合、少額を抑え、まだ比較的低い金利を利用して購入を活用し、利息よりも多くのお金を不動産で稼げると考えています。 不動産購入に融資できない場合、投資収益率（ROI）が大幅に低下する可能性が失われます。

一部の銀行はこの種の取引のためにローンを検討しますが、別の問題を提示します：不動産からの収入は無関係な事業課税所得（UBTI）と見なされる場合があります。 UBTIの詳細については、IRS内国歳入法（IRC）のセクション511 404をご覧ください。

所有権

あなたのIRAは税金を払っていないので、あなたは所有する不動産に伴う控除を利用することはできません。 現金を支払ったため、差し引く抵当権の支払いはありません。 また、固定資産税の控除や減価償却の恩恵も受けられません。 あなたの財産が賃貸収入を生み出した場合、そのすべてがあなたのIRAに戻ります。 あなたは財産を所有していないので、収入をポケットに入れることはできません。 （もちろん、退職時にアカウントから引き出しを行うと、最終的にお金を受け取ることになります。）

明るい面では、不動産を所有するためのメンテナンスやその他の関連費用は一切出ません。 IRAはすべての費用を支払います。 ただし、これには欠点がないわけではありません。 あなたのIRAから出てくるすべてのドルは、もはや非課税の価値で評価するのに数十年もかからないドルです。

大きなリスクの1つは、IRAの現金を流出させ、それらをカバーするためにアカウントに「過度に貢献」した場合に、高いペナルティをもたらす保守費用です。

そして、IRAの残高が非常に低くなり、アカウントに支払いに十分なお金がないために財産に一連の主要な費用が発生した場合はどうなりますか？ 覚えておいてください、この資産に関連するものは自分のポケットから支払うことはできません。IRAへの寄付は制限されています。

それが修理をカバーせず、あなたがより多くを預けなければならない場合、あなたはあまりにも多くの貢献に関連したペナルティのためのフックにいます。 これは重大なリスクです。なぜなら、財産は非常に頻繁に高価な維持費を必要とする可能性があり、レンタルから得られる収入は、高メンテナンス年に費やす必要があるものをカバーできない可能性があるためです。

IRAでのプロパティの販売

不動産を売却するには、他の不動産保有と同じように販売価格を計算します。 両方の当事者が価格と条件について合意したら、カストディアンがあなたのIRAに代わって財産を売却することを要求します。 すべてのお金は、IRAの構成に応じて、非繰延または非課税でIRAに戻されます。

最後の考慮事項：流動性。 投資から抜け出すのは簡単ですか？ 在庫があれば、比較的簡単です。 時には数秒でお金を取り戻すことができます。 対照的に、不動産は悪名高い非流動的な投資です。 売却には長い時間がかかる場合があり、途中でお金を失う可能性があります。 2008年の大不況で800万人が学んだように、借りている金額よりも価値のない資産を自分で見つけることができます。

IRAにおける財産の長所と短所

私たちは非常に多くの手間と欠点に言及してきましたが、IRAにプロパティを配置するポイントがあるかどうか、この時点で疑問に思うかもしれません。 歴史的に、不動産の価値は時間の経過とともに上昇するため、不動産 は 長期にわたる良好な投資であり、長期的な評価は退職口座の長期的な投資見通しと連動しています。 短期的には、プロパティが生成する収入は、IRA内で税制保護されます。 最後に、ハードアセットである不動産は、世界の最悪のアイデアではなく、株式やその他の証券に投資されるポートフォリオの多様化に役立ちます。

長所

• 不動産はポートフォリオの多様化に役立ち、多くの場合、金融市場に逆行します。

• 不動産は歴史的に高く評価されてきており、IRAの長期的な投資期間に理想的です。

• 不動産は家賃からの安定した収入の流れを提供することができ、あなたが集める家賃収入はIRA内で非課税になります。

• プロパティを購入、売却、反転、および蓄積できます。

短所

• カストディアンを使用して自主的なIRAをセットアップする必要があります。

• 固定資産税、住宅ローンの利子、減価償却費、およびその他の不動産関連費用の控除を請求することはできません。

• すべての費用、修理、保守費用はIRAの資金で支払わなければなりません。また、他の人に支払って資産を管理しなければなりません。

• あなたとあなたの親relativeは、物件に住むことも、事業を経営することもできません。

ボトムライン

IRAを使用して投資不動産を購入するのは、気弱な人のためでも、さまざまなタイプの個々の退職口座に精通していない人のためでもありません。 あらゆるタイプの不動産投資は、非常にリスクが高く、せいぜいメンテナンスが厳しくなります。 IRAにとっては、不動産は特にリスクの高い選択肢です。 プロパティ値は上昇するのではなく低下するだけでなく、 収入とIRAの拠出限度額が無視できない修理をカバーしていない場合、1年間の多大なメンテナンス費用も罰則の対象となります。

不動産を管理するための時間と専門知識の両方を持たない限り、IRAのより主流の戦略をお勧めします。 または、不動産投資信託（REIT）や投資信託、不動産に投資するETFなどの証券化された不動産オプションを検討してください。 これらは財産所有権の間接的な形態ですが、よりシンプルで流動性の高い提案であり、通常のIRAでも開催できます。