Tier 1資本比率とは何ですか？
ティア1自己資本比率は、リスク加重資産全体に対する銀行のコアティア1自己資本、つまり自己資本と開示準備金の比率です。 これは、銀行規制に関するバーゼルIII協定の一部として採用された銀行の財務力の重要な指標です。
ティア1自己資本比率は、リスク加重資産の合計に対する銀行の中核自己資本を測定します。これには、信用リスクに対して体系的に加重される銀行が保有するすべての資産が含まれます。 たとえば、銀行の手持ち現金と政府証券には0％の加重が割り当てられ、住宅ローンには50％の加重が割り当てられます。
Tier 1資本はコア資本であり、銀行の普通株式、利益剰余金、その他の包括利益（AOCI）の累積、非累積永久優先株式、およびこれらの勘定に対する規制調整で構成されます。
重要なポイント
- ティア1自己資本比率は、銀行のコアティア1自己資本、つまり自己資本と開示準備金の、リスク加重資産合計に対する比率です。これは、一部として採用された銀行の財務力の重要な指標です。銀行規制に関するバーゼルIII協定の概要：銀行に資本バッファーを増やし、破綻前に財政的苦痛に耐えられるようにするため、バーゼルIIIのルールは、Tier 1資本とリスク加重資産（RWA）の両方を強化します。
Tier 1資本比率の計算式は次のとおりです。
。。。 ティア1資本比率=リスク加重資産合計ティア1資本
Tier 1資本比率は何を示していますか？
ティア1自己資本比率は、2010年の金融危機後に考案されたバーゼルIIIの国際資本および流動性基準の基礎です。そして十分な公平性。
銀行に資本バッファーを増やし、支払不能になる前に金融危機に耐えられるようにするために、バーゼルIIIのルールは、Tier 1資本とリスク加重資産（RWA）の両方を厳しくします。 ティア1資本の資本構成要素には、少なくとも4.5％のRWAが必要です。 Tier 1資本比率は少なくとも6％でなければなりません。
また、バーゼルIIIでは、ティア1資本で、総資産の少なくとも3％でなければならない最小レバレッジ比率を導入しました。 バーゼルIIIの規則は、米国とヨーロッパの間の行き詰まりのため、まだ最終決定されていません。
企業のリスク加重資産には、企業が保有する、信用リスクに対して体系的に加重されているすべての資産が含まれます。 中央銀行は通常、さまざまな資産クラスの加重スケールを開発します。 現金と政府証券にはリスクがありませんが、住宅ローンや自動車ローンにはリスクがあります。 リスク加重資産は、信用リスクに応じて増加する加重を割り当てられます。 現金のウェイトは0％で、信用リスクが増加するローンのウェイトは20％、50％または100％です。
Tier 1自己資本比率は、Tier 1共通資本比率とわずかに異なります。 Tier 1資本には、銀行の自己資本、開示された準備金、償還不能、非累積優先株式の合計が含まれます。 ただし、Tier 1普通資本は、すべての種類の優先株式と非支配持分を除外しています。 Tier 1普通資本には、会社の普通株式、利益剰余金およびその他の包括利益が含まれます。
Tier 1資本比率の例
たとえば、銀行ABCの株主資本が300万ドル、利益剰余金が200万ドルであるため、Tier 1資本が500万ドルであるとします。 銀行ABCのリスク加重資産は5, 000万ドルです。 その結果、Tier 1資本比率は10％（500万ドル/ 5000万ドル）であり、最低要件と比較して十分に資本化されていると見なされます。
一方、銀行DEFは60万ドルの利益と400, 000ドルの株主資本を保持しています。 したがって、Tier 1資本は100万ドルです。 銀行DEFのリスク加重資産は2500万ドルです。 したがって、銀行DEFのティア1自己資本比率は4％（100万ドル/ 2, 500万ドル）であり、バーゼルIIIの最低ティア1自己資本比率を下回っているため、過少資本です。
銀行GHIのティア1資本は500万ドルで、リスク加重資産は8, 333万ドルです。 その結果、銀行GHIのティア1資本比率は6％（5百万ドル/83.33百万ドル）であり、最低ティア1資本比率に等しいため、適切に資本化されていると見なされます。
Tier 1資本比率とTier 1レバレッジ比率の違い
ティア1のレバレッジ率は、銀行組織のコア資本と総資産の関係です。 Tier 1レバレッジ比率は、Tier 1資本を銀行の平均連結総資産と特定のオフバランスシートエクスポージャーで除算して計算されます。 ティア1の自己資本比率と同様に、ティア1のレバレッジ比率は、中央銀行当局が銀行の自己資本を確保し、金融会社が自己資本ベースを活用できるが使用しない程度に制約を課すためのツールとして使用されます分母のリスク加重資産。
