標準控除とは何ですか？
内国歳入庁（IRS）の標準控除は、税金の対象とならない所得の一部で、税金の請求額を減らすために使用できます。 課税所得を計算するためにフォーム1040のスケジュールAを使用して控除を明細化しない場合にのみ、標準控除を行うことができます。 標準控除額は、申請ステータス、年齢、およびあなたが身体障害者であるか、他の誰かの納税申告書に依存していると主張されているかに基づいています。
重要なポイント
- IRSの標準控除は、税金の対象とならない所得の一部であり、税金の請求額を減額するために使用できます。すべての納税者が標準控除の対象となるわけではありません。対象となる費用を追跡します。
標準控除の理解
所得税は、連邦政府または州政府が課税所得から受け取る金額です。 課税所得とその年の総所得は同じではないことに注意することが重要です。 これは、政府が課税総所得の一部を控除または控除して、課税される所得を減らすことを許可しているためです。 課税所得は通常、控除のために総所得よりも少なくなります。これにより、税金が減ります。
2つのタイプの控除のいずれかを選択できます：項目別控除または標準控除。 どちらを選択するかはあなた次第ですが、両方を使用することはできません。 項目別控除オプションを使用すると、固定資産税、医療費、対象となる慈善寄付、ギャンブル損失、および最終的な税額に影響するその他の費用など、年間のすべての税控除可能費用をリストできます。 通常、明細控除の合計額が標準控除よりも高い場合、明細化します。 それ以外の場合は、標準の控除を選択する必要があります。
2019年の標準控除額
2020年4月に提出された2019年の税の標準控除は次のとおりです：
- 単独の納税者は12, 200ドル、別々に申告する既婚の納税者は12, 200ドル、世帯主は18, 350ドル、共同で申告する既婚の納税者は24, 400ドル、資格のある未亡人は24, 400ドル
2020年の標準控除額
2021年4月に提出された2020年の税の場合、標準的な控除は次のとおりです：
- 単独の納税者は12, 400ドル、別々に申告する既婚の納税者は12, 400ドル、世帯主は18, 650ドル、共同で申告する既婚の納税者は24, 800ドル、資格のある未亡人は24, 800ドル
2017年の終わりに減税および雇用法によって導入され、以前の金額のほぼ2倍の新しい標準控除額は、2025年12月31日に期限が切れるように設定されています。
特別な考慮事項
連邦所得税制度と一部の州では、少なくとも65歳以上の人と盲人の標準控除が高くなっています。 連邦政府のガイドラインでは、65歳以上で独身または世帯主の場合、2019年の標準控除額は1, 650ドルになります。 結婚を共同で申請していて、あなたの1人が65歳以上の場合、標準控除額は$ 1, 300になります。 両方が65歳以上の場合、控除額は$ 2, 600増加します。
すべての納税者が標準控除の対象となるわけではありません。非居住外国人とその配偶者、配偶者が箇条書きになっている既婚者、信託と地所はそれを受け取ることができません。
標準控除の制限
すべての納税者が標準控除の対象となるわけではありません。 それを主張できない人の中には、一年中いつでも非居住外国人であった個人（および共同で提出する場合はその人の配偶者）、その配偶者が控除、不動産、および信託を項目別に分けて提出した既婚者があります。 また、災害による損失の純額によって標準控除額を増やすことができますが、連邦政府が宣言した災害地域で損失が発生する必要があります。
箇条書きと標準控除
納税者が明細控除の代わりに標準控除を使用する最大の理由は、年間を通してすべての可能な適格経費を追跡する必要がないことです。 また、多くの人々は、すべての適格な税控除可能な費用を個別に合計した場合に達することができる合計よりも大きい標準控除額を見つけるかもしれません。
これは、2017年の税法案により州および地方税の控除総額が10, 000ドルに制限されていることを考えると、特に当てはまる場合があります。 また、2017年12月15日以降に購入した不動産の住宅ローンの利子控除を750, 000ドルの融資に制限しました（以前の規則では100万ドルでした）。
