目次
- 寄付と収益
- ロスIRA 5年ルール
- 認定ディストリビューション
- 非認定ディストリビューション
- 初めてのホームバイヤーの例外
- 高等教育費
- 離脱した場合
- 必要な最小分布
- Roth IRAの現金
- ボトムライン
一般に、Roth IRAの撤回規則は、従来のIRAおよび401（k）よりも柔軟です。 それでも、ロスIRAからの引き出しを行う前に宿題をしたいと思うでしょう。 特定の要件を満たしていない場合、納税義務と10％の早期撤回ペナルティが発生する可能性があります。
重要なポイント
- 税金やペナルティなしでいつでも寄付を引き出すことができます。59½歳以上でアカウントが5歳以上の場合、税金やペナルティなしで寄付と収益を引き出すことができます。大学の費用、および他のいくつかの状況。
寄付と収益
Roth IRAの引き出しルールは、寄付を受け取るか投資収益を受け取るかによって異なります。 寄付はIRAに入金するお金であり、収益は利益です。 どちらもアカウントで非課税になります。
Roth IRAの寄付は、理由や理由を問わず、税金や罰金なしでいつでも撤回できます。 これは、税引き後の金額で寄付を行うため、すでにそのお金に税金を支払っているからです。
収益の引き出しは異なる動作をします。 これらの分配には、年齢やアカウントの保有期間に応じて、所得税と10％のペナルティが課される場合があります。
ロスIRA 5年ルール
一般的に、次の場合、税金や罰金を支払うことなく収益を引き出すことができます。
- あなたは少なくとも59½歳であり、最初にRoth IRAに貢献してから少なくとも5年が経過しています（「5年ルール」）。
5年間のルールは、アカウントを開設した年齢に関係なく適用されます。 たとえば、最初の寄付をするときに58歳の場合、税金を避けるために63歳まで待たなければなりません。
Rothに最初に貢献した年の1月1日に時計が刻み始めます。 次の課税年度の4月15日まで寄付をする必要があるため、5年間は5暦年ではない場合があります。
たとえば、2020年4月上旬にRoth IRAに寄付するが、2019年の税年度に指定する場合、2024年1月1日まで待つだけで、Roth IRAの収益を非課税で引き出すことができます。 '少なくとも59½歳です。
Roth IRA変換では、変換を行った年の1月1日に5年間のクロックが開始されます。 また、継承されたRoth IRAの場合、アカウントが渡されるときではなく、元の所有者が最初に貢献したときに開始されます。
認定ディストリビューション
認定されたディストリビューションには、免税およびペナルティがありません。 IRSに関する限り、アカウントが5年ルールを満たしている場合、Roth IRAディストリビューションは適格と見なされます。 引き出しは次のとおりです。
- あなたが59½歳になった日付以降に作成されます。あなたは永久的な障害を持っているために手に入れられます。死後、受益者またはあなたの財産によって作られます。
非認定ディストリビューション
認定されていないディストリビューションは、認定されたディストリビューションのIRSガイドラインを満たさない引き出しです。 所得に対する通常の所得税率と10％の追加ペナルティで税金を支払います。
ただし、次の例外のいずれかが該当する場合、10％のペナルティを支払う必要はありません。
- 実質的に平等な一連の分配を行っており、調整後総収入（AGI）の10％を超える未払いの医療費があります。失業後に医療保険料を支払っています。資格のある予備軍の配給を受けています。資格のある災害復旧のためのお金が必要です。資格のある教育費を支払うために配給を受けています。
Roth IRAの撤回ルールの簡単な概要は次のとおりです。
| ロスIRA撤回規則 | |||
|---|---|---|---|
| あなたの年齢 | 5年ルールは合った？ | 出金に対する税金と罰則 | 修飾された例外 |
| 59½以上 | はい | 免税およびペナルティなし | 該当なし |
| 59½以上 | 番号 | 所得に対する課税はありますが、ペナルティはありません | 該当なし |
| 59½より若い | はい | 税および収益に対する10％のペナルティ。 限定的な例外がある場合は、両方を回避できる場合があります |
|
| 59½より若い | 番号 | 税および収益に対する10％のペナルティ。 資格のある例外がある場合は、ペナルティを回避できますが、税金は回避できません |
|
初めてのホームバイヤーの例外
いくつかのIRS例外があり、ペナルティを支払うことなくRoth IRAからお金を引き出すことができます。 1つは、初めての住宅購入者向けです。 あなた（および配偶者がいる場合は配偶者）が過去2年間に家を所有していない場合、あなたは初めての住宅購入者です。
過去に家を所有していたとしても、初めての住宅購入者としての資格を得ることができます。
Roth IRAから特定の順序でお金が出ます：
- 別のアカウントから変換された資金（401（k）や従来のIRAなど）
ライフタイムキャップは10, 000ドルなので、ほとんどの投資家にとっては1回限りの取引です。 しかし、寄付が最初に出されるため、多くの投資家は収益に浸る必要がありません（つまり、税金を回避できます）。
お金を引き出したら、120日以内に家を購入、建設、再建します。 IRSの規則によれば、お金を使用して、初めての住宅購入者の定義を満たす子供、孫、または親を助けることもできます。
高等教育費
Roth IRAからペナルティなしで引き出して、大学、大学、専門学校、またはその他の中等後教育機関での高等教育費用を支払うことができます。 しかし、あなたはまだ収入部分の所得税のフックになります。
対象費用には以下が含まれます：
- TuitionFeesBooksSuppliesRequired equipmentRoom and board（少なくともハーフタイムの学生の場合）
配給はあなたの配偶者、子供、孫、またはひ孫（そしてもちろんあなた）を助けるために使用できます。 しかし、誰が利益を得ようとも、その退学は年間の高等教育費を超えることはできません。
Roth IRAの引き出しはFAFSAの収入としてカウントされるため、より少ない資金援助を受けることができます。
Roth IRAおよびその他の退職アカウントは、学生支援無料アプリケーション（FAFSA）の資産としてカウントされないことに注意してください。 ただし、引き出しは収入としてカウントされます。 つまり、教育費の支払いにRoth IRAを使用すると、受け取る財政援助の額を減らすことができます。
あなたは撤退することができますが、あなたはすべきですか？
資金がtight迫している場合、Roth IRAの引き出しは簡単な解決策です。 それでも、目的を達成する別の方法を見つけることができるなら、そうしてください。 潜在的な税金や罰則を回避し、さらに重要なこととして、退職後の貯蓄をそのまま維持します。 Roth IRAから受け取ったお金を「返済」することはできません。 引き出しを行うと、そのお金とその潜在的な収益は永久に失われます。
Roth IRAは、適格なディストリビューションで非課税の成長と非課税の引き出しを誇っています。 お金を引き出すと、非課税の収益と成長の年、あるいは数十年を逃す可能性があります。 もちろん、それはあなたの退職巣の卵から大きな一口を取ることができます。 これは早期退薬の最大の欠点です。
Roth IRAから撤退することの長所と短所を簡単に見てみましょう。
長所
-
いつでも無料で寄付を撤回できます
-
早期撤退の罰則には例外があります
-
ローンを避けることができます
短所
-
あなたはおそらく税金と罰金を負うでしょう
-
お金を返済できません
-
将来の収益を見逃す
必要な最小分布
従来のIRAとは異なり、Roth IRAの有効期間中に必要な最小分布（RMD）はありません。 お金が必要ない場合は、アカウントをそのままにしておくことができます。 あなたの貢献と収益は成長し続けることができます。
少なくとも5年間アカウントを持っている場合は、Rothを非課税の受益者に任せることができます。 これにより、ロスは素晴らしい資産移動戦略になります。
Roth IRAに現金が必要ですか？
Roth IRAは素晴らしい税制上の優遇措置を提供します。 寄付しても税控除は受けられませんが、寄付と収益は非課税となります。 もちろん、資格のある引き出しも非課税です。
柔軟な引き出しルールのために、多くの投資家は、ロスやIRAに「緊急資金」を保持することを好みます。これは、現金やその他の低リスク投資（CDなど）専用です。
緊急事態のために十分な現金を確保したら、Rothの非課税成長から利益を得る投資に焦点を当てることができます-ミューチュアルファンド、ETF、配当支払株のようなもの。
ボトムライン
税、ペナルティ、将来の収益の損失などの財務上の影響により、Roth IRAからの早期撤退は悪い考えになる可能性があります。 もちろん、他に選択肢がない場合は、あなたのロスがあなたのためにそこにいることを知って安心することができます。
Roth IRAの出金について大きな決断を下す前に、資格のある金融専門家に確認することをお勧めします。 しかし、上記の規則に細心の注意を払えば、資産を保護し、退職金で家族の世話をすることができる堅実な引き出し計画にたどり着くことができます。
投資口座の比較×この表に表示されるオファーは、Investopediaが報酬を受け取るパートナーシップからのものです。 プロバイダー名説明関連記事
ロスIRA
非認定Roth IRA分布について
ロスIRA
待つ価値がある：ロスIRA 5年ルール
ロスIRA
ロスIRAからの早期撤退の長所と短所
ロスIRA
9ペナルティなしのIRA撤回
ロスIRA
Roth IRA税の仕組み
IRA
すべての投資家が知っておくべきロスIRAの欠点
パートナーリンク関連用語
ロスIRAの完全ガイドロスIRAは、免税でお金を引き出すことができる退職貯蓄口座です。 Roth IRAが一部の退職貯蓄者にとって従来のIRAよりも良い選択である理由を学びましょう。 詳細5年ルールの理解5年ルールは、Rothおよび従来のIRAからの撤退を扱います。 非適格分布非適格分布は、ロスIRAからの初期分布、または必要以上の教育貯蓄口座からの分布のいずれかを指します。 詳細自己管理型IRA（SDIRA）自己管理型個人退職金口座（SDIRA）は、アカウント所有者が管理するIRAの一種で、さまざまな代替投資を保有できます。 時期尚早の分配時期尚早の分配は、IRA、適格プラン、または59.5歳未満の受益者に支払われる税金繰延年金から取得したものです。 詳細IRS Publication 590-Bの説明：IRAからの配布IRS Publication 590-Bは、退職前または退職後に個人の退職口座（IRA）からお金を引き出すことの税務上の影響について説明しています。 もっと