リスク調整後自己資本比率とは何ですか？
リスク調整後自己資本比率は、景気後退の際に機能し続ける金融機関の能力を評価するために使用されます。 これは、金融機関の調整後総資本をリスク加重資産（RWA）で除算して計算されます。
リスク調整後自己資本比率について
リスク調整後自己資本比率は、特定の経済リスクまたは景気後退に耐えるために、資本リソースに重点を置いて、金融機関のバランスシートの回復力を測定します。 機関の資本が大きければ大きいほど、その資本比率は高くなります。これは、深刻な経済不況の場合に企業が安定した状態を維持する可能性が高くなることを意味します。
所有する各資産は、期待どおりに機能する能力によって評価する必要があるため、この比率の分母はやや複雑です。 例えば、収入を生む工場は、プラスのキャッシュフローを生み出すことを保証されていません。 プラスのキャッシュフローは、資本コスト、工場の修理、保守、労働交渉、および他の多くの要因に依存する可能性があります。 社債などの金融資産の場合、収益性は金利と発行者のデフォルトリスクに依存します。 通常、銀行ローンには損失引当金が付いています。
リスク調整後自己資本比率の計算
調整後資本合計の決定は、リスク調整後資本比率を計算する最初のステップです。 調整後資本合計とは、資本内容によって調整された資本および準資本商品の合計です。
次に、リスク加重資産（RWA）の値が測定されます。 RWAの値は、各資産の合計に割り当てられた個々のリスクを掛けたものです。 この数値はパーセンテージで示され、資産が価値を保持する、つまり価値がなくなることのない確率を反映しています。
たとえば、現金および国債は、ほぼ100％の残存溶媒の可能性があります。 住宅ローンのリスクプロファイルは中程度である可能性が高い一方、デリバティブは、それらに起因するリスク指数がはるかに高いはずです。
リスク調整後資本比率を決定する最後のステップは、調整後資本合計をリスク加重資産（RWA）で除算することです。 この計算により、リスク調整後の資本比率が得られます。 リスク調整後自己資本比率が高ければ高いほど、金融機関が経済不況に耐える能力が向上します。
リスク調整後自己資本比率の標準化
リスク調整後自己資本比率の目的は、機関の実際のリスクしきい値をより高い精度で評価することです。 また、国をまたいだ比較など、地理的に異なる場所での比較も可能です。
バーゼル銀行監督委員会は当初、バーゼルIと呼ばれる文書でこれらの基準と規制を銀行に勧告しました。この勧告は後にバーゼルIIによって改訂され、銀行はリスク加重資産の少なくとも8％ 。 バーゼルIIIは、リスク加重資産の計算は、どのバージョンのドキュメントが追跡されているかに依存することをさらに述べて、ドキュメントを改良しました。
