ロスイラを伝統的なイラに変換することが理にかなっているとき

Roth IRAが非常に人気がある理由の1つは、税制上の優遇措置です。口座のお金が非課税になり、退職後の適格な引き出しも非課税になります。それでも、ロスIRAを従来のIRAに変換することが経済的に意味がある場合があります。説得力のある5つの理由を次に示します。

重要なポイント

Roth IRAは退職時に免税での引き出しを提供しますが、従来のIRAの前払い税控除を取得することが経済的に意味がある場合があります。RothIRAに変換して、より高い税率ブラケットになった場合、変換を元に戻すことができます。多すぎるお金、ロスに貢献することはできません。従来のIRAには、寄付に対する所得制限がありません。

Roth IRAを従来のIRAに変換する最も単純ではないにしても、最も単純な理由は、少なくとも今のところ、あなたが現金に乏しいということです。つまり、Roth IRAに寄付したお金のおかげで、快適に所得税を支払うことができない可能性があります。

従来のIRAへの貢献は、そのお金が持ち帰りの賃金ではなく、総賃金から取られるため、経済的ストレッチではありません。言い換えれば、寄付に対して前払いの税控除が適用されます。退職時にお金を引き出すと、寄付と投資収益に対する所得税が発生します。

「誰かが現金にtight迫している状況では、従来のIRAの拠出金はより多くの控除を提供するため、納税申告後に手持ちの現金がより多くなります」と、Horizons Wealth Management、Inc.の社長であるCFP®のDavid S.ノースカロライナ州アシュビル

Roth IRAアカウントが市場の力により突然価値を失った場合、アンクルサムはあなたに休憩を与えません。その年に口座に入れたお金にはまだ課税されます。

Roth IRAを従来のIRAに変換することにより、税金を節約できます。スイッチを使用すると、退職するまで少なくとも計算を延期できます。その場合でも、残高全体ではなく、取り出したものにのみ課税されます。

Roth IRAに貢献するには、特定の修正調整総所得（MAGI）レベルを満たす必要があります。 2020年には、あなたの収入は完全な貢献をするために、124, 000ドル未満（単一のファイラーとして）

夫婦の共同申請の限度額は196, 000ドル未満です。 MAGIがこれらのカットオフレベルを数千ドル上回っている場合、貢献度は低下します。

Rothはいつでも従来のIRAに変換できます。同じ年の納税申告書で報告します。

MAGIが最大レベルを超えている（または近くにホバリングしている）場合は、Roth IRAを従来のIRAに変換することをお勧めします。そうすれば、あなたはまだIRAに貢献することができます：伝統的なIRAに貢献するための収入の制限はありません。

それでも、あまりにも多くのお金を稼ぐと、完全な前払い税控除を受けることができない可能性があります。

退職後に予想される年間収入の数値を計算し、大幅に低い税率の範囲に入る可能性があることに気付いたとします。あなたの生活費も低くなると判断した場合、それは必ずしも災害ではありません。

ただし、Roth IRAの主要な機能である非課税配布のメリットはあまりありません。今すぐ従来のIRAに変換すると、税引前の拠出による即時の税制上のメリットが得られます。他の場所に投資するためにより多くのお金を与えることができます、またはあなたが今必要とする余分な現金を提供することができます。

「退職時に低い税率になることを期待している場合、これは一般的なことです」と、カリフォルニア州アーバインのインデックスファンドアドバイザーの創設者兼社長であるマーク・ヘブナーは述べています。

「現在のより高い税率での寄付に対する税金の支払いを忘れ、その後、分配に対してより低い税率で退職時に税金を支払います。」

従来のIRAの場合、必要な最小分布（RMD）は70½歳から始まることに注意してください。 Roth IRAには、元のアカウント所有者の存続期間中はRMDがありません。

それはより高いブラケットにぶつかる可能性があります。退職口座の世界では、このシナリオは本当のパラドックスですが、変換を逆にするのが理にかなっている場合があります（再特徴付けと呼ばれます）。 Roth IRAの変換を行ってから従来のIRAに逆戻りするのは、その年の10月15日までです。

変換には1つの最後の利点があります。Rothアカウントに対して既に支払った所得税の払い戻しを受ける可能性があります。

アカウントを変換する理由が何であれ、IRSが課すカレンダーの期限に留意してください。変換は、前年の税金の申告または修正が許可されている最終日までに完了する必要があります。標準の日付は10月15日です。

Roth IRAは、退職時に完全に非課税の投資口座を取得します。しかし、あなたの個人的な事情により、ロスを従来のIRAに変換することが理にかなっていることがあります。