全国の何百万人ものアメリカ人が、あらゆる種類の投資退職口座（IRA）、年金、雇用主が提供する適格および非適格退職プランでお金を奪い取っています。 これらの計画とアカウントが提供する税の繰り延べは、多くの場合打ち負かされがちであり、現在利用可能なロスIRAとロス401（k）は、税引き後所得の保護に特に効果的です。 ただし、退職プランの分配からの税金が、保護されていない課税投資から実現される税金よりも大きくなる場合があります。 、退職のために貯蓄しているときに、資産を税務官にさらしたほうがよい場合を検討します。
投資の種類
ほとんどの人が最初に尋ねる質問は、「どのような種類の投資を税繰延勘定に入れるべきですか？」です。 税金繰延勘定は、その性質上、頻繁にキャッシュフローを生成する投資、またはそうでなければ課税される分配を保護する場合に最大の利益を提供します。 したがって、特に課税繰延成長に最適な投資には、課税対象の投資信託と債券の2種類があります。 これら2つは、利子、配当、キャピタルゲインなど、最も頻繁に課税対象となる分配を生み出します。
ミューチュアルファンドは、投資家が実際に株式を清算したかどうかに関係なく、毎年すべての株主にキャピタルゲインを分配します。 国債と社債は、何らかの税金繰延勘定に支払われない限り、完全に（または少なくとも連邦政府が）課税する通常の利子を支払います。 もちろん、これは投資家がこれらの投資から生み出される収入を利用するつもりがない場合にのみ問題です。 課税債とミューチュアルファンドは、これらの投資によって生み出された収入で生活する必要がある人にとっては良い考えかもしれません。 ほとんどの利子および配当収入は通常、IRAおよび退職プランの分配と同じ税率で課税されますが、実際にはより低い税率で課税される場合もあります。
課税対象投資
課税対象であっても、合理的な効率で成長できる投資にはいくつかの種類があります。 一般に、キャピタルゲイン処理の対象となる投資または証券は、課税対象の普通預金口座に適しています。 このカテゴリには、個々の株式、ハード資産（不動産や貴金属など）、および特定の種類のミューチュアルファンド（上場投資信託やインデックスファンドなど）が含まれます。 キャピタルゲイン率が低下すると、課税対象投資は、長期賃貸不動産を所有する人など、特定の状況の投資家にとってより魅力的です。
在庫
多くの不動産取引は分割販売として構成できるため、売り手はキャピタルゲインをさらに延期し、一括決済で可能なよりも年間収入を少なくすることができます。 株式、特に配当の形でほとんどまたはまったく支払わない株式は、1年以上保有されている限り、課税対象のアカウントで成長することができます。 課税繰延勘定に保持されている個々の株式は、保有期間に関係なく、退職プランの分配として取得される株式売却代金は常に通常の所得として常に課税されるため、課税対象の株式よりも高いレートで課税されることがよくあります。
したがって、投資家は、最も低い税率区分以外のすべてで、通常、課税対象株式の販売にかかる税金が少なくなります。 同じことが、投資家がS&P 500インデックス、およびいかなる種類の配当収入も支払わない他のインデックスファンドに直接投資することを可能にするスタンダードおよびプアーズデポジトリレシート（SPDR）などの特定の種類の上場ファンドにも当てはまります。 配当収入は毎月の請求書やその他の費用を支払うために投資家によってよく使用されるため、ユーティリティ株と優先株も小売口座に保持されます。 ただし、これらの株式は、多様化を求める税繰り延べ投資家にも適している可能性があります。
ユニット投資信託
単位投資信託（UIT）は、その期間の終わりに信託がリセットされると、価値を失った株式は売却時に控除可能な資本損失をもたらす可能性があるため、有用な課税手段となります。 ただし、UITをリセットせずに実際にキャッシュアウトする投資家は、大きなキャピタルゲインの分配に直面する可能性があります。
最終的に、課税所得を分配せずに時間の経過とともに価値が増大する投資は、おそらく課税アカウントに残しておく方がよいでしょう。そのため、税繰延車両に割り当てられた金銭は、非税効率の商品に使用できます。 前述のように、これは特に、生活費を賄うために分配される収入が必要な投資家に当てはまります。
特別なケース：年金
年金は本質的に税繰延であるため、年金口座で使用するかIRAで使用するかは、金融専門家の間で多くの議論の対象となっています。 ただし、課税対象の投資収入を減らし、他の退職貯蓄オプションを最大限に活用しようとしている高所得の投資家にとっては理想的な手段です。
ボトムライン
税繰延退職勘定は何百万人もの貯蓄者にとって非常に有益ですが、あらゆる種類の投資が課税から保護されるべきであると仮定するのは賢明ではありません。 Rothアカウントは、即時課税から収益を保護するため、例外となる場合があります。特定の要件が満たされると、収益は非課税になる場合もあります。 現在および将来のキャピタルゲイン税率と退職プランの分配に支払われる税金を慎重に検討して、退職資産の最適な配分を決定する必要があります。
