不良債権とは何ですか？
不履行ローン（NPL）は、債務者が指定された期間に予定された支払いを行っていない借入金の合計です。 不履行ステータスの正確な要素は異なりますが、特定のローンの条件に応じて、「無支払い」は通常、元本または利息のいずれかのゼロの支払いとして定義されます。 指定された期間も、業界とローンの種類によって異なります。 ただし、通常、期間は90日または180日です。
不良債権
不良債権の仕組み
不良債権（NPL）は、デフォルトまたはデフォルトに近いと見なされます。 ローンが不履行になると、債務者が全額返済する確率はかなり低くなります。 債務者がNPLで再度支払いを再開すると、債務者がすべての支払いの遅れに追いついていない場合でも、それは再実行ローンになります。
銀行では、債務者が90日以内に利息または元本を0回支払った場合、または支払期限が90日を過ぎた場合、商業ローンは不良とみなされます。 消費者ローンの場合、延滞180日後にNPLとして分類されます。
重要なポイント
- 不良債権（NPL）とは、借り手が元本または利息の予定された支払いをしばらく行っていないローンのことで、銀行では、借り手が期限を90日過ぎている場合、商業ローンは不良とみなされます。将来の支払いをめぐる不確実性が高い場合、不履行として90日を過ぎていないローン。
不良債権の種類
借金は、いくつかの方法で「不良債権」のステータスを達成できます。 NPLの例は次のとおりです。
- 契約または元の契約の修正により、90日分の利息が資産化、借り換え、または延期されたローン支払いが90日以内に遅れているが、貸し手が債務者を信じていないローン元本返済の満期日が発生したが、ローンの一部が未払いのままであるローン。
不良債権の公式定義
いくつかの国際金融当局は、不良債権を決定するための特定のガイドラインを提供しています。
欧州中央銀行
欧州中央銀行（ECB）は、ユーロ圏の中央銀行全体のリスクエクスポージャーを評価するために資産と定義の比較可能性を要求しています。 ECBは、参加銀行でストレステストを実行する際にNPL分類を引き起こす可能性のある複数の基準を指定しています。
2014年、ECBは包括的な評価を実施し、以下の場合にローンを不良債権として定義するための基準を開発しました。
- デフォルトまたは減損されていない場合でも、延滞90日US GAAPおよび国際財務報告基準（IFRS）の銀行の会計仕様に関して損なわれている場合
2018年に発行された補遺では、貸し手が不良債権をカバーするための資金を確保する期間を指定しました。ローンが担保されたかどうかに応じて、2〜7年です。 2019年現在、ユーロ圏の貸し手は、約9, 900億ドル相当の不良債権を帳簿に残しています。
不履行ローン（NPL）は、何らかの理由で利息または元本のいずれかの支払いが一定の日数行われなかったものです。
国際マネー基金
国際通貨基金（IMF）は、不良債権の分類に関する複数の基準も設定しています。
2005年、IMFは不良債権を以下のローンと定義しました。
- 債務者が少なくとも90日以上利息および/または元本の支払いを行っていない90日以上の利息の支払いが資産化、借り換え、または合意により遅れている支払いが90日以内に遅れているが、不確実性が高い、またはまったくない債務者が将来支払いを行う確実性
