非利息費用とは何ですか？
利息外費用とは、支払利息および貸倒引当金とは別に分類される銀行または金融機関の営業費用です。 利息以外の費用の例は、従業員の給与、ボーナス、および福利厚生です。 機器のレンタルまたはリース。 情報技術（IT）コスト、家賃、電気通信サービス、税金、専門サービス、マーケティング。 そして無形資産の償却。
重要なポイント
- 利息以外の費用は、銀行の固定営業費用（給与や家賃など）です。利息以外の費用は、ローン組成からの手数料収入、ローンの延滞料、年会費、クレジットファシリティ手数料などのサービス料で相殺されます。取引、資産管理、および資本市場のアドバイザリーサービスには費用がかかるため、商業銀行よりも投資銀行の方が高くなります。
利息以外の費用について
銀行には2つの主要な費用があります：利息と無利子です。 支払利息は、預金、短期および長期貸付金、トレーディング勘定負債から発生します。 利息以外の費用とは、預金および債券の利息支払以外の費用です。 これらの費用は、多くの場合、銀行の毎日の運営で発生する運用費用です。
金融機関の銀行の場合の利息以外の費用は、預金者の資金を集めて維持することに直接関係しない費用を表します。
非利息費用の主な構成要素
利息以外の費用はかなり大きく、銀行は利益を最大化するために慎重に管理する必要があります。 そうしないと、過度の非利息費用が収益に直接影響します。
利息外費用は銀行の営業費用を表しており、その大部分は人件費で構成されています。 特に銀行に影響を与える過去、進行中、および将来の詐欺行為の和解を交渉するための法律サービスの場合、占有費用とIT費用も専門費用と同様に重要な費用要素です。
全体として、利息外費用は銀行の間接費とみなされ、傾向分析および同業他社との相互比較のために銀行の間接費率を計算するために使用されます。 利息外費用を平均資産で割ったものが間接費率です。 人件費が利息以外の費用の大部分を占めるため、オーバーヘッド率が長期間にわたって容認できないほど高くなると、銀行は通常人件費に最初に対処します。
近年の株主は、管理職が不当な報酬を受け取らないようにするため、役員報酬にもっと注意を払っています。 株主は通常、競争力のある報酬を好みますが、全体的な人件費が合理的な範囲内であることを確認したいと考えています。
銀行タイプ別の利息外費用
通常、利息以外の費用は、商業銀行よりも投資銀行の方が高くなります。 主な理由は、投資銀行が取引、資産管理、および資本市場のアドバイザリーサービスに依存しているためです。これらはすべて、より高いレベルの従業員報酬を必要とします。 商業銀行による融資活動は、ウォール街の補償レベルを要求しません。 違いは数字に現れます。
たとえば、2018年には、モルガンスタンレーの利息以外の費用が収益の70％をわずかに上回りました。 報酬だけで収益の約43％を占めました。 ウェルズ・ファーゴの場合、利息外費用と従業員費用の合計がそれぞれ収益の68％と40％を占めました。
