非適格投資とは何ですか？
非適格投資とは、どのレベルの税繰延または非課税ステータスの資格もない投資です。 この種の投資は、税引き後のお金で行われます。 それらは購入され、税金繰延勘定、計画または信託に保持されます。 これらの投資からの収益は、毎年課税されます。
非適格投資について
年金は、非適格投資の一般的な例です。 時間が経つにつれて、資産は撤回保留中の繰延税金で成長する可能性があります。 非適格年金の場合、それらがキャッシュアウトされて解約されると、アカウントから最初に出てくるお金は、税務上のアカウント所有者の収益として扱われます。 アカウント所有者が、コストベースとして知られる当初投資されたお金も引き出す場合、それらの税金はすでに支払われているため、その部分は再び課税されません。
重要なポイント
- 非適格投資とは、税制上の優遇措置をとる投資です。 年金は、非適格投資の一般的な例です。 非適格投資のその他の例には、アンティーク、収集品、宝飾品、貴金属、アートが含まれます。
非適格投資の使用方法
非適格投資の場合、通常、投資家はそのような資産に対して投資できる金額に年次制限はありません。 これにより、通常、資産の種類に応じて拠出される可能性のある最大額を有する適格な投資口座と比較して、いくつかの点で柔軟性が向上します。 たとえば、従業員401（k）の拠出金には、プランに対して行うことができる年間最大拠出金があります。 内国歳入庁が決定する限度は、ある程度変更される場合があります。 資格のない投資では、口座保有者の貯蓄戦略に従って、毎年、あらゆる規模の貢献が見られます。
アカウント所有者は、必要に応じて非適格投資の引き出しを行うこともできますが、利息や発生した評価などの利益に税金を支払います。 また、アカウント所有者が特定の年齢（通常は59 1/2）に達する前に、アカウント所有者が特定の種類の資産から現金を受け取った場合も、早期引き出しのペナルティが発生する可能性があります。 また、アカウント所有者は、特定の年齢（多くの場合70 1/2）になったときに、資格のない投資アカウントからの引き出しを開始する必要がある場合があります。
非適格投資の例
通常、非課税ステータスの対象とならない投資の例としては、アンティーク、収集品、宝飾品、貴金属、アートなどがあります。 税制上の優遇措置の対象とならないその他の投資は、株式、債券、REIT（不動産投資信託）、および適格な投資計画または信託の下で購入されないその他の従来の投資です。
