配当収入は課税対象ですが、配当が適格か非適格かによって異なる方法で課税されます。 投資収益率（ROI）には配当と市場価格の上昇が含まれるため、投資家は通常、配当を支払う株式や投資信託を魅力的に感じます。
適格な配当は、個人の通常の所得に使用される高い税率ではなく、低い長期キャピタルゲイン税率で課税されます。 この特別税率の対象となるためには、配当は米国の会社、米国に所在する会社、米国の租税条約に基づく給付の対象となる国に居住する外国企業、または外国企業の株式によって支払われなければなりません米国の主要な株式市場で簡単に取引できます。
これらの配当は、保有期間の要件も満たしている必要があります。 株式は、配当落ち日の60日前から始まる121日間に60日を超えて保有されていなければなりません。 優先株式の場合、配当が366日を超える期間に支払われる場合、配当落ち日の90日前から始まる181日の期間中に90日を超えて保有されていなければなりません。
資格のある配当は、10％税と12％税の範囲（または年間39, 375ドル未満の収入）の個人に対しては非課税です。 22％、24％、32％、および35％の税率区分の個人の場合、配当には15％の税率が適用されます。 配当は、所得が434, 500ドルを超える個人（35％または37％の税率に該当する個人）に対して20％の税率で課税されます。 非適格配当、またはこれらの要件を満たさない配当は、短期キャピタルゲインとして扱われ、個人の通常の収入と同じ税率で課税されます。
アドバイザーの洞察
グレゴリーハート、CFP
Haddon Wealth Management、LLC 、ニュージャージー州ハドンフィールド
一般的に、配当収入は課税対象です。 これは、IRA、401（k）プランなどの退職口座に分配されないことを前提としています。この場合、課税対象にはなりません。 税金の対象となる配当収入の2つの一般的な例を次に示します。
または、たとえば、ミューチュアルファンドの株式を所有しており、毎月配当収入を分配するとします。 これらの配当は課税所得とみなされます。
繰り返しますが、これらの例は両方とも、非退職口座で受け取った配当に適用されます。
