IRA転送とは何ですか？
IRA送金（またはIRAロールオーバー）とは、個人の退職口座（IRA）から別の口座に送金することを指します。 お金は、別のタイプの退職口座、証券口座、または銀行口座に送金できます。 お金が別の類似タイプの口座に入金され、あなたに分配されない限り、送金にはペナルティや手数料は発生しません。
IRA転送は別のアカウントに直接行うことができます。 IRA送金には、新しい口座に資本を預けるための資金の清算も含まれます。 内国歳入庁（IRS）は、以下で説明するIRA転送ルールを確立しています。
重要なポイント
- IRA送金（またはロールオーバー）は、IRAアカウントから別の退職またはIRAアカウントに送金する場合で、同種のアカウントへの送金は通常無料です。IRA送金は税制上のペナルティを避けるために60日以内に行う必要があります。必要な最小配布がロールオーバーされない場合があります。
IRA転送について
投資家は退職のために貯めるためにIRAアカウントを確立します。 投資家は、トラディショナルIRAまたはロスIRAの2つの基本タイプのIRAアカウントから選択できます。 これら2つのIRAを介した投資は、投資家がIRAの移転を選択した場合に重要な考慮事項となる可能性のあるさまざまな税の意味合いを意味します。 すべてのIRAは、59½歳で支払いを開始するように設計されています。 それより前に投資家によって行われた分配は、早期撤退のペナルティを被る可能性があります。
伝統的なIRA
従来のIRAでは、投資は税引前利益で行われます。 従来のIRAへの寄付は、通常、一定の限度までの寄付の年に税控除の対象となります。 2019年と2020年には、50歳未満の人は最大6, 000ドルを寄付でき、50歳以上の人は最大7, 000ドルを控除できます。
引き出しは、引き出し時に口座名義人の所得税率で課税されます。 従来のIRAの早期の撤回または清算は、標準税率で課税され、10％のペナルティが発生します。
ロスIRA
Roth IRAでは、投資は税引き後のドルで行われます。 投資は税引後に行われるため、引出しは退職時に非課税です。 アカウント所有者が59½歳より前に清算することを選択した場合、預け入れたお金に税金を支払う必要はありませんが、投資収益を通じて得たお金は限界税率で課税され、10％のペナルティが発生する可能性があります。
IRAの振替は、一般的な種類のアカウント間で行われる場合は簡単です。 アカウント所有者は、従来のIRAを1つのプロバイダーから別のプロバイダーに無料で転送できます。 Roth IRAでも同じことが言えます。これは、アカウントのタイプが同じである限り、あるプロバイダーから別のプロバイダーに簡単に転送することもできます。 IRA転送は、清算または変換を伴う場合、複雑になる可能性があります。
従来のIRAは、ロスに変換されるか清算される場合、税務上の影響が最も大きくなります。 トラディショナルIRAをロスIRAに変換する投資家は、ロスIRAに資金を預ける前に、トラディショナルIRAに関連する所得税を支払わなければなりません。 証券会社口座に資金を供給するために伝統的なIRAから清算を行う投資家も税金を支払わなければなりません。 ある口座から別の口座への現物送金は許可される場合がありますが、税の影響は依然として適用されます。
IRA転送ルール
- IRAロールオーバーとも呼ばれるIRA振替を検討する場合は、次のIRSルールに留意してください：必要な最小分配および超過拠出金と関連する利益の分配を除き、すべての分配はロールオーバーされる場合があります。 60日以内のアカウント。12か月ごとに1回のみ転送できます。 これは、所有する可能性のあるすべてのIRAアカウントに適用されます。お金は、ほとんどのタイプのIRAアカウントと退職アカウントに転送できます。退職プランは、転送を受け入れる必要はありません。
