目次
- SEP IRAの仕組み
- SEP IRAの例
- SIMPLE IRAの仕組み
- 簡単なIRAの例
Simplified Employee Pension（SEP、またはSEP IRA）とSIMPLE IRAには類似点がありますが、明確な違いによってそれらは互いに区別されます。
どちらも雇用主が後援する制度で、従業員に退職後の貯蓄を税制上有利な方法で提供します。 拠出金は、退職時に撤回されるまで延期されます。 名前が暗示しているように、特に401（k）プランと比較した場合、それぞれが簡単にセットアップでき、費用対効果が高いように設計されています。 どちらのオプションも毎年のIRSレポートを必要としません。
それぞれがどのように機能し、どのように異なるかを見てみましょう。
重要なポイント
- SEPおよびSIMPLE IRAは、雇用主が従業員の税制優遇された退職プランを簡単に設定できるように設計されています。雇用主のみがSEP IRAに貢献できます。 SEP IRAをセットアップします。
SEP IRAの仕組み
SEP IRAにより、雇用主は従業員と自分の退職に貢献するための簡単な方法を利用できます。 自営業者を含む雇用者のみがSEP IRAに貢献できます。
SEP IRAにより、雇用主は会社のキャッシュフローに応じて寄付金額を調整できるため、変動する季節の良い収入と悪い収入の流れがある企業にとって賢明な選択となります。
SEP IRAは、年間の寄付に関して、シンプルIRAよりも柔軟性があります。
2020年には、雇用主は最大57, 000ドルまたは従業員の報酬の25％、または（2019年の56, 000ドルから）いずれか少ない方まで拠出することができます。
SEP IRAの例
Joeは、SEP IRAを提供するテイラーズボディショップで働いています。 テイラーのボディショップは、現在の財務状況に応じて、ジョーの退職に大小の貢献をすることができます。 すべての従業員は同じ割合の寄付を受け取ります。 ジョーは自分の収入をSEPに投資することはできません。
SIMPLE IRAの仕組み
SIMPLE IRAは、中小企業が従業員と自分自身のために合理化された退職金口座を作成するのに役立ちます。 SIMPLEは「従業員向け貯蓄インセンティブマッチプラン」の略です。 従業員数が100人未満の企業のみが1つを設定できます。
SIMPLE IRAには、使用できる2つの寄与公式があります。 雇用者は次のいずれかを実行できます。
- 従業員の年間拠出金の最大3％をマッチングするか、従業員の拠出を必要とせずに各従業員の給与の非選択的2％の拠出を設定します。
2020年の従業員の拠出限度額は13, 500ドルです（2019年の13, 000ドルから増加）。 50歳以上の従業員は、最大3, 000ドルのキャッチアップ拠出を追加できます。
簡単なIRAの例
Maryは、従業員にシンプルなIRAを提供する小規模企業であるMicro Techで働いています。 Micro Techは、Maryの年間貢献の3％をマッチングします。 今年、彼女は退職に貢献しなかったため、Micro TechはSIMPLE IRAに貢献しませんでした。
JanetはLoveScope Investingで働いています。 同社はSIMPLE IRAに参加し、毎年非選択的な2％をJanetのSIMPLE IRAに寄付しています。 ジャネットは彼女の24, 000ドルの給与のどれも寄付しませんでしたが、LoveScope Investingは彼女のSIMPLE IRAに480ドルを投資しなければなりませんでした。
