保有期間とは？
保有期間とは、投資家が投資を保有する期間、または証券の購入から売却までの期間です。 ロングポジションでは、保有期間とは、資産の購入から売却までの時間を指します。 ショートオプションポジションでは、保有期間は、ショートセラーが証券を買い戻すときから、ショートポジションをクローズするために貸し手に証券が引き渡されるまでの時間です。
開催期間の基本
投資の保有期間は、キャピタルゲインまたはキャピタルの課税を決定するために使用されます。 長期保有期間は1年以上で、有効期限はありません。 保有期間が1年未満の投資はすべて短期保有となります。 アカウントへの配当金の支払いにも保有期間があります。
したがって、保有期間のリターンは、特定の期間にわたって資産または資産のポートフォリオを保有することから受け取った総リターンであり、一般にパーセンテージで表されます。 保有期間の収益は、資産またはポートフォリオからの総収益（収益と価値の変化）に基づいて計算されます。 異なる期間に保有されている投資のリターンを比較するのに特に役立ちます。
重要なポイント
- 保有期間は、投資家が投資を保有する期間、または証券の購入から売却までの期間です。保有期間は、証券の取得の翌日から起算して、売却または売却の日まで続きます。 、保有期間によって税の影響が決まります。 保有期間収益率は、特定の期間にわたって資産または資産のポートフォリオを保有することから受け取った総収益率であり、一般に割合で表されます。
保有期間の計算
証券の取得の翌日から始まり、処分または売却の日まで継続して、保有期間が税の影響を決定します。 たとえば、サラは2016年1月2日に100株を購入しました。保有期間を決定する際、2016年1月3日にカウントを開始します。その後の各月の3日目は、新しい月の始まりとしてカウントされます。各月に含まれる日数。
サラが2016年12月23日に株式を売却した場合、彼女の保有期間は1年未満であるため、彼女は短期のキャピタルゲインまたはキャピタルロスを実現します。 2017年1月3日に株式を売却した場合、保有期間が1年以上であるため、長期的なキャピタルゲインまたはロスに気付くでしょう。
したがって、保有期間のリターンは次の式で表すことができます。
。。。 保有期間の戻り= IVIncome +（EOPV-IV）ここで：EOPV =期間の終了値IV =初期値
保有期間を定義するさまざまなルール
高く評価された株式またはその他の有価証券の贈り物を受け取る場合、受取人の費用基準の決定は、寄付者の基準を使用することによって行われます。 また、受信者の保有期間には、ドナーの保有期間の長さが含まれます。 この保持の継続は、受信者の保持期間がドナーの保持期間に価値を加えるため、「タッキングオン」と呼ばれます。 価値が低下した株式の贈与など、受取人の基準が証券の公正市場価値によって決定される場合、受取人の保有期間は贈答を受けた翌日に始まります。
1年
IRSが投資を税務上の長期的な利益（または損失）とみなす保有期間。 長期キャピタルゲインは、短期ゲインよりも有利なレートで課税されます。
投資家が株式配当を受け取ると、新しい株式または新しい株式の一部の保有期間は、古い株式の保有期間と同じになります。 最小保有期間を満たすことは、配当が適格として指定されるための主要な要件です。 普通株式の場合、保有期間は、配当落ち日の60日前から始まる120日間を通じて60日を超えている必要があります。 優先株式は、株式の配当落ち日の90日前から始まる180日間に少なくとも90日間の保有期間が必要です。
保有は、投資家が株式を購入した元の会社からスピンオフされた会社で新しい株式を受け取る場合にも適用されます。 たとえば、ポールは2015年4月に100株を購入しました。2016年6月に、会社は2対1の株式分割を宣言しました。 その後、ポールは同じ保有期間で、2015年4月の購入日から200株の会社株式を保有しました。
