資金移動の価格設定-FTPとは何ですか？
資金移動価格（FTP）は、会社の全体的な収益性に資金がどのように追加されるかを推定するために使用されるシステムです。 FTPは、金融機関が機関内の企業の長所と短所を分析する方法としてFTPを使用する銀行業界で最も重要に使用されていると考えています。 資金移動の価格設定は、銀行が提供するさまざまな製品ラインの収益性、支店のパフォーマンスの決定、プロセスの有効性の判断にも役立ちます。
FTPは「移転価格設定」とは異なることに注意してください。これは、会社のある部門が商品やサービスに対して別の部門に請求する暗黙の価格を表す会計慣行です。
- FTPは、資金調達が企業の全体的な収益性にどのように貢献しているかを測定するために使用される方法です。ほとんどの世界的な規制当局は、包括的な銀行規制報告にFTP分析を組み込んでいません。 FTPは、業界のベストプラクティスのために提供されるいくつかの規制ガイドラインとともに、内部分析の重要なメトリックであり続けます。
FTPメソッド
FTPは、銀行管理の分析とレポートで使用される重要なレポートメトリックです。 資産と負債にまたがる情報のプールが必要です。 通常、資産/負債管理と併せて分析されます。 さらに、純利益や純利ざやなど、他の指標とともに評価される場合があります。
銀行業界で使用されるFTPにはさまざまな方法があります。 デロイトによれば、最も基本的な2つの方法には、シングルレートとマルチレートがあります。 シングルレートは、満期ごとに資産と負債の包括的なビューを提供します。 シングルレート方式では、製品の性質に関係なく、すべての資産と負債に単一の振替レートが割り当てられます。
マルチレート方式は、選択された特性に基づいて資産と負債を追加のグループに分けます。 マルチレート方式を使用すると、管理はリスクをより詳細に把握できます。 マルチレートの方法論は、多くの場合、製品および成熟度のブレークアウト用です。 これらのブレイクアウトでは、検討のより詳細な詳細の一部には、資金流動性スプレッド、偶発的流動性スプレッド、クレジットスプレッド、オプションスプレッド、およびベーシススプレッドも含まれる場合があります。
チャートの資金移動価格
FTPチャートは、資産と負債全体のプールされたデータを表すチャートを使用したすべての方法論の一部です。 一般的に、満期までの利回りと満期までの時間との関連を図表化しています。 チャートは、方法論とレポートの要件に基づいてカスタマイズできます。 内部的に、金融機関には、フォローしているすべての高レベルFTPメトリックを含むインターフェイスがあります。
実世界の例
多くの銀行はFTPチャートを使用して、場所ごとの資金を分析しています。 この例では、銀行管理はFTPを使用して、個々の部門の資金の収益性を判断します。 この分析では、各支店が持ち込む預金、ローンとして提供される金額、およびその場所でサービスを提供する顧客の数が考慮されます。 特定の部門が、確立されたベースラインを継続的に下回っている、または大幅な低下を報告している場合、支店閉鎖の決定につながることがあります。 ブランチが閉じると、通常、アカウントとリソースが近くの別の場所に転送されます。
2008年の金融危機以来、政府のドッド・フランク改革法は、主に大手銀行全体のリスクを軽減するために、規制対象の流動資本の増加に重点を置いてきました。 銀行振替の価格分析も銀行のマネージャーから注目を集めていますが、ガイダンスは義務付けられているのではなく、より非公式に導入されています。
ムーディーズによると、2019年現在、資金移動の価格設定のベストプラクティスに関する規制上の先例には、米国連邦準備制度のSR16-3レターによって作成されたものが含まれています。
